Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Amphenol Corp., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en miles

12 meses terminados	31 dic 2023	31 dic 2022	31 dic 2021	31 dic 2020	31 dic 2019
Utilidad neta de operaciones continuadas	1,945,500)	1,916,800)	1,580,100)	1,213,300)	1,164,000)
Depreciación y amortización	406,400)	392,900)	395,600)	308,100)	312,100)
Gastos de compensación basados en acciones	99,000)	89,500)	83,000)	70,500)	63,000)
Pérdida por extinción anticipada de la deuda	—)	—)	—)	—)	14,300)
Provisión por impuesto a la renta diferido (beneficio)	(58,800)	(4,700)	(29,600)	30,800)	15,200)
Ganancia en la adquisición de compra a precio de ganga	(5,400)	—)	—)	—)	—)
Cuentas por cobrar, netas	146,400)	(273,100)	(398,400)	(146,300)	117,300)
Inventarios	71,400)	(278,500)	(263,000)	(102,000)	(3,400)
Gastos pagados por adelantado y otros activos corrientes	(34,100)	49,700)	(20,200)	(88,600)	(6,000)
Cuentas a pagar	(34,600)	62,500)	131,700)	204,300)	(60,200)
Impuestos sobre la renta devengados	7,700)	77,600)	(6,900)	(54,800)	(91,700)
Otros pasivos acumulados	(7,000)	168,700)	60,400)	148,500)	(37,600)
Pensiones acumuladas y prestaciones posteriores a la jubilación	(300)	(400)	5,800)	9,400)	7,200)
Otros activos y pasivos a largo plazo	(7,500)	(26,400)	(14,600)	(1,200)	8,100)
Variación neta de los activos y pasivos operativos, excluidos los efectos de las adquisiciones	142,000)	(219,900)	(505,200)	(30,700)	(66,300)
Ajustes para conciliar los ingresos netos de las operaciones continuas con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	583,200)	257,800)	(56,200)	378,700)	338,300)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	2,528,700)	2,174,600)	1,523,900)	1,592,000)	1,502,300)
Gastos de capital	(372,800)	(383,800)	(360,400)	(276,800)	(295,000)
Ingresos procedentes de enajenaciones de inmovilizado material	4,000)	5,600)	3,700)	12,700)	7,400)
Compras de inversiones	(305,700)	(309,400)	(164,500)	(141,600)	(65,400)
Ventas y vencimientos de inversiones	246,300)	228,200)	155,900)	123,200)	61,600)
Adquisiciones, neto de efectivo adquirido	(970,400)	(288,200)	(2,225,400)	(50,400)	(937,400)
Otros, netos	4,900)	16,500)	(13,700)	(600)	—)
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	(1,393,700)	(731,100)	(2,604,400)	(333,500)	(1,228,800)
Ingresos procedentes de la emisión de bonos senior y otra deuda a largo plazo	354,900)	5,800)	752,100)	942,300)	1,398,800)
Amortización de bonos senior y otras deudas a largo plazo	(15,700)	(10,300)	(912,600)	(404,400)	(1,111,500)
Empréstitos en el marco de líneas de crédito	—)	—)	—)	1,567,400)	—)
Reembolsos en el marco de líneas de crédito	—)	—)	—)	(1,568,100)	—)
Ingresos procedentes de empréstitos a corto plazo	—)	44,900)	—)	—)	—)
Amortización de empréstitos a corto plazo	—)	(44,900)	—)	—)	—)
Empréstitos (reembolsos) en el marco de programas de pagarés comerciales, netos	(632,600)	(159,300)	796,300)	(385,800)	(229,000)
Pago de los costes relacionados con la financiación de la deuda	(2,300)	(400)	(9,300)	(8,700)	(14,900)
Pago de primas y comisiones relacionadas con la extinción anticipada de la deuda	—)	—)	—)	—)	(13,400)
Pago de contraprestaciones contingentes relacionadas con la adquisición	—)	—)	—)	(75,000)	—)
Pago del precio de compra diferido relacionado con adquisiciones	(1,500)	—)	(4,100)	(16,200)	—)
Compra de autocartera	(585,100)	(730,500)	(661,700)	(641,300)	(601,700)
Ingresos procedentes del ejercicio de opciones sobre acciones	394,500)	185,300)	288,500)	385,700)	246,100)
Distribuciones y compras de participaciones minoritarias	(24,000)	(9,900)	(18,900)	(14,900)	(43,300)
Pago de dividendos	(500,600)	(477,400)	(346,700)	(297,600)	(279,500)
Transferencias a operaciones interrumpidas	—)	—)	(28,700)	—)	—)
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	(1,012,400)	(1,196,700)	(145,100)	(516,600)	(648,400)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de las operaciones discontinuadas	—)	—)	16,200)	—)	—)
Efectivo neto proporcionado por actividades de inversión de operaciones discontinuadas	—)	—)	716,900)	—)	—)
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación procedentes de operaciones interrumpidas	—)	—)	(100)	—)	—)
Efectivo neto proporcionado por operaciones discontinuadas	—)	—)	733,000)	—)	—)
Efecto de las variaciones de los tipos de cambio en el efectivo y los equivalentes de efectivo	(20,700)	(70,800)	(12,300)	68,900)	(13,200)
Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalentes de efectivo	101,900)	176,000)	(504,900)	810,800)	(388,100)
Saldo de efectivo y equivalentes de efectivo, inicio de año	1,373,100)	1,197,100)	1,702,000)	891,200)	1,279,300)
Saldo de efectivo y equivalentes de efectivo, fin de año	1,475,000)	1,373,100)	1,197,100)	1,702,000)	891,200)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Amphenol Corp. aumentó de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto utilizado en actividades de inversión de Amphenol Corp. aumentó de 2021 a 2022, pero luego disminuyó ligeramente de 2022 a 2023.
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto utilizado en actividades de financiación de Amphenol Corp. disminuyó de 2021 a 2022, pero luego aumentó ligeramente de 2022 a 2023.

Amphenol Corp. (NYSE:APH)

Estado de flujos de efectivo