Análisis de los impuestos sobre la renta
- Gasto por impuesto a las ganancias
- Tipo efectivo del impuesto sobre la renta (EITR)
- Componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos
- Activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación
- Ajustes a los estados financieros: Eliminación de impuestos diferidos
- Ratios financieros ajustados: Eliminación de impuestos diferidos (resumen)
- Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)
- Ratio de rotación total de activos (ajustado)
- Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) (ajustado)
- Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) (ajustado)
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Gasto por impuesto a las ganancias
Amphenol Corp., gastos por impuesto sobre la renta, operaciones continuas
US$ en miles
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
El análisis de los datos proporcionados revela tendencias significativas en las provisiones fiscales a lo largo del período examinado.
- Provisión fiscal vigente
- Se observa una disminución en el año 2020, seguida de un incremento constante en los años 2021, 2022 y 2023. El valor más bajo se registra en 2020, mientras que el más alto se alcanza en 2023, aunque el crecimiento entre 2022 y 2023 es moderado en comparación con los años anteriores.
- Provisión por impuestos diferidos (beneficio)
- Esta partida presenta fluctuaciones considerables. Inicialmente, se observa un aumento en 2020, seguido de una reversión a negativo en 2021 y 2022. En 2023, la partida se vuelve significativamente negativa, indicando un beneficio fiscal diferido considerablemente mayor en comparación con los años anteriores. La magnitud de la partida negativa en 2023 es notablemente superior a la de los años previos.
- Provisión para impuestos sobre la renta
- La tendencia general es de aumento, aunque con variaciones. Se registra un ligero descenso en 2020, seguido de un crecimiento sostenido en 2021 y 2022. En 2023, se observa una disminución con respecto a 2022, pero el valor permanece significativamente por encima del registrado en 2019 y 2020. La variación interanual en 2023 es la única disminución en el período analizado.
En resumen, la provisión fiscal vigente y la provisión para impuestos sobre la renta muestran una tendencia general al alza, aunque con fluctuaciones anuales. La provisión por impuestos diferidos, por otro lado, exhibe una volatilidad considerable, culminando en una posición negativa sustancial en 2023. Estos cambios sugieren una evolución en la gestión fiscal y la utilización de beneficios fiscales diferidos.
Tipo efectivo del impuesto sobre la renta (EITR)
Amphenol Corp., la conciliación de la tasa efectiva del impuesto sobre la renta (EITR)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
El análisis de los datos revela patrones en la estructura impositiva a lo largo de un período de cinco años.
- Tasa impositiva federal legal de EE. UU.
- Se mantiene constante en el 21% durante todo el período analizado.
- Impuestos estatales y locales, netos
- Presentan un ligero incremento de 0.7% en 2019 a 0.8% en 2020 y 2021, seguido de una disminución a 0.6% en 2022 y 2023.
- Las ganancias y los dividendos extranjeros se gravan a diferentes tasas
- Muestran una fluctuación, aumentando de 1.4% en 2019 a 2.1% en 2020, disminuyendo a 1.8% en 2021 y luego aumentando nuevamente a 2.3% en 2022 y 2.2% en 2023.
- Impuesto de EE. UU. sobre ingresos extranjeros
- Disminuye consistentemente de 1.2% en 2019 a 0.5% en 2022, sin datos disponibles para 2023.
- Exceso de beneficios fiscales relacionados con la compensación basada en acciones
- Se observa un impacto negativo constante, que se intensifica gradualmente de -2.5% en 2019 a -3.4% en 2023, con una ligera variación en 2022 (-2.3%).
- Liquidaciones de posiciones fiscales inciertas en jurisdicciones extranjeras, incluidas las reclamaciones de reembolso y los impuestos diferidos relacionados.
- Se registra un impacto negativo en 2020 (-1.3%) y 2021 (-0.7%), sin datos disponibles para 2019, 2022 y 2023.
- Otros, netos
- Varían ligeramente, con un valor de 0.4% en 2019, -0.1% en 2020, 0.3% en 2021, 0.2% en 2022 y 0.3% en 2023.
- Tasa efectiva del impuesto sobre la renta
- Presenta fluctuaciones, comenzando en 22.2% en 2019, disminuyendo a 20.5% en 2020, aumentando ligeramente a 20.6% en 2021, subiendo a 22.3% en 2022 y disminuyendo a 20.7% en 2023. Esta tasa efectiva parece ser sensible a las variaciones en los impuestos extranjeros y los beneficios fiscales relacionados con la compensación basada en acciones.
En general, la estructura impositiva muestra una relativa estabilidad en la tasa federal, con variaciones más notables en los impuestos estatales y locales, los impuestos sobre ingresos extranjeros y los beneficios fiscales relacionados con la compensación. La tasa efectiva del impuesto sobre la renta refleja la combinación de estos factores.
Componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos
Amphenol Corp., componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos
US$ en miles
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
El análisis de los datos revela tendencias significativas en diversas áreas financieras a lo largo del período examinado.
- Pasivos y reservas acumulados
- Se observa un incremento constante en los pasivos y reservas acumulados, pasando de 41.800 miles de dólares en 2019 a 78.000 miles de dólares en 2023. Este aumento sugiere una expansión de las obligaciones financieras y/o una acumulación de beneficios retenidos.
- Pasivos por arrendamiento operativo
- Los pasivos por arrendamiento operativo muestran una tendencia al alza, incrementándose de 45.700 miles de dólares en 2019 a 70.700 miles de dólares en 2023. Esto indica un mayor uso de arrendamientos operativos como parte de la estrategia financiera.
- Pérdidas operativas, intereses y créditos fiscales arrastrados
- Esta partida experimenta fluctuaciones. Disminuye de 81.300 miles de dólares en 2019 a 57.400 miles de dólares en 2022, para luego aumentar significativamente a 76.900 miles de dólares en 2023. Esta volatilidad podría reflejar cambios en la rentabilidad operativa, la estructura de capital o la aplicación de créditos fiscales.
- Pensiones
- Los gastos relacionados con pensiones muestran una disminución inicial, de 26.200 miles de dólares en 2019 a 15.000 miles de dólares en 2022, seguida de un ligero aumento a 16.700 miles de dólares en 2023. Esta tendencia podría estar relacionada con cambios en los planes de pensiones o en las obligaciones actuariales.
- Inventarios
- Los inventarios presentan un crecimiento constante, pasando de 39.300 miles de dólares en 2019 a 86.000 miles de dólares en 2023. Este incremento podría indicar un aumento en la demanda de productos o una estrategia de acumulación de inventario.
- Beneficios para empleados
- Los beneficios para empleados muestran un incremento gradual, de 36.000 miles de dólares en 2019 a 45.100 miles de dólares en 2023. Este aumento podría reflejar incrementos salariales, mejoras en los beneficios o un aumento en el número de empleados.
- Activos por impuestos diferidos, netos de provisiones por valoración
- Esta partida experimenta un crecimiento constante, pasando de 235.100 miles de dólares en 2019 a 326.800 miles de dólares en 2023. Este aumento sugiere una mayor capacidad para diferir el pago de impuestos en el futuro.
- Buena voluntad
- La buena voluntad muestra una disminución constante, pasando de -179.500 miles de dólares en 2019 a -270.500 miles de dólares en 2023. Esta reducción podría indicar la amortización de la buena voluntad o la reevaluación de activos adquiridos.
- Depreciación y amortización
- La depreciación y amortización muestran un incremento significativo en 2021, alcanzando -176.000 miles de dólares, para luego disminuir a -130.900 miles de dólares en 2023. Esta fluctuación podría estar relacionada con inversiones en activos fijos o cambios en las políticas de depreciación.
- Activos por derecho de uso de arrendamiento operativo
- Esta partida sigue la misma tendencia que los pasivos por arrendamiento operativo, mostrando un incremento constante de -45.700 miles de dólares en 2019 a -70.700 miles de dólares en 2023.
- Ingresos no remitidos en el extranjero
- Los ingresos no remitidos en el extranjero muestran fluctuaciones, con un aumento significativo en 2022 (-154.200 miles de dólares) y una disminución en 2023 (-123.200 miles de dólares). Esta volatilidad podría estar relacionada con cambios en las operaciones internacionales o en las políticas fiscales.
- Pasivos por impuestos diferidos
- Los pasivos por impuestos diferidos muestran un incremento constante, pasando de -415.100 miles de dólares en 2019 a -595.300 miles de dólares en 2023. Este aumento sugiere una mayor obligación de pagar impuestos en el futuro.
- Activo (pasivo) neto por impuestos diferidos
- Esta partida muestra una tendencia a la disminución, pasando de -180.000 miles de dólares en 2019 a -268.500 miles de dólares en 2023. Esto indica una reducción en el beneficio neto de los activos por impuestos diferidos.
Activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación
Amphenol Corp., activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación
US$ en miles
| 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | 31 dic 2019 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Activos por impuestos diferidos (incluidos en Otros activos a largo plazo) | ||||||
| Pasivos por impuestos diferidos |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en dos conceptos contables específicos a lo largo de un período de cinco años.
- Activos por impuestos diferidos
- Se observa una fluctuación en el valor de los activos por impuestos diferidos. Inicialmente, se registra un incremento entre 2019 y 2020, pasando de 80.400 unidades a 98.100 unidades. Posteriormente, se aprecia una disminución en 2021, situándose en 91.000 unidades, seguida de una nueva reducción en 2022 hasta alcanzar las 86.900 unidades. Finalmente, en 2023, se observa un repunte significativo, volviendo a niveles cercanos a los de 2020, con un valor de 98.500 unidades. Esta volatilidad sugiere posibles cambios en las proyecciones de beneficios futuros o en la aplicación de tasas impositivas.
- Pasivos por impuestos diferidos
- El comportamiento de los pasivos por impuestos diferidos muestra una tendencia general al alza entre 2019 y 2021. El valor aumenta consistentemente desde 260.400 unidades en 2019 hasta 424.200 unidades en 2021. No obstante, en 2022 se registra una ligera disminución a 409.800 unidades. Esta tendencia se revierte en 2023, con una reducción más pronunciada hasta las 367.000 unidades. El incremento inicial podría indicar un aumento en las diferencias temporarias deducibles que generarán obligaciones fiscales futuras, mientras que la disminución posterior podría reflejar la reversión de estas diferencias o cambios en la legislación fiscal.
- Relación entre Activos y Pasivos por Impuestos Diferidos
- La relación entre ambos conceptos evoluciona a lo largo del período. En 2019, el pasivo por impuestos diferidos era aproximadamente 3,24 veces mayor que el activo por impuestos diferidos. Esta proporción se redujo en 2020 a 3,04 veces, y continuó disminuyendo en 2021 a 2,78 veces. En 2022, la relación se situó en 4,71 veces, y en 2023 volvió a disminuir a 3,72 veces. Esta dinámica sugiere cambios en la estructura de las diferencias temporarias y en la gestión de las obligaciones fiscales.
En resumen, los datos indican una gestión activa de los impuestos diferidos, con fluctuaciones que podrían estar relacionadas con cambios en las expectativas de rentabilidad, la legislación fiscal o las estrategias contables.
Ajustes a los estados financieros: Eliminación de impuestos diferidos
Amphenol Corp., ajustes a los estados financieros
US$ en miles
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
El análisis de los datos financieros revela una tendencia general de crecimiento en la mayoría de los conceptos clave durante el período comprendido entre 2019 y 2023.
- Activos Totales
- Se observa un incremento constante en los activos totales, pasando de 10.815.500 US$ en 2019 a 16.526.400 US$ en 2023. Este crecimiento indica una expansión en la escala de las operaciones y/o una mayor inversión en activos.
- Pasivos Totales
- Los pasivos totales también muestran un aumento, aunque a un ritmo más moderado que los activos totales. El valor evoluciona de 6.219.300 US$ en 2019 a 8.099.900 US$ en 2023. En 2022 se observa una ligera disminución con respecto a 2021, pero se recupera en 2023.
- Capital Contable
- El capital contable atribuible a la empresa experimenta un crecimiento significativo, pasando de 4.530.300 US$ en 2019 a 8.346.500 US$ en 2023. Este incremento sugiere una mejora en la salud financiera y una mayor capacidad para financiar futuras operaciones.
- Utilidad Neta
- La utilidad neta atribuible a la empresa muestra una tendencia ascendente a lo largo del período analizado, incrementándose de 1.155.000 US$ en 2019 a 1.928.000 US$ en 2023. El crecimiento es más pronunciado entre 2020 y 2022, con una ligera disminución en 2023 respecto a 2022.
La comparación entre los valores ajustados y no ajustados de cada concepto indica que las diferencias son relativamente pequeñas y no alteran significativamente las tendencias generales observadas. El crecimiento del capital contable y la utilidad neta, combinado con el incremento de los activos totales, sugiere una mejora en la rentabilidad y la eficiencia en la gestión de los recursos.
En resumen, los datos financieros reflejan una trayectoria positiva en términos de crecimiento, rentabilidad y solidez financiera durante el período analizado.
Amphenol Corp., datos financieros: reportados vs. ajustados
Ratios financieros ajustados: Eliminación de impuestos diferidos (resumen)
Amphenol Corp., ratios financieros ajustados
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias notables en varios indicadores clave de rendimiento. Se observa una mejora constante en la rentabilidad, medida a través del ratio de margen de beneficio neto, que experimenta un incremento gradual desde el 14.04% en 2019 hasta el 15.36% en 2023. El ratio de margen de beneficio neto ajustado sigue una trayectoria similar, aunque con fluctuaciones menores, situándose en el 14.89% en el último período analizado.
En cuanto a la eficiencia en la utilización de los activos, el ratio de rotación total de activos muestra una variabilidad a lo largo del período. Tras un ligero descenso en 2020, se registra un aumento en 2022, para luego retroceder a niveles similares a los de 2019 y 2020 en 2023. El ratio de rotación total de activos ajustado presenta un comportamiento análogo.
El nivel de endeudamiento, reflejado en el ratio de apalancamiento financiero, tiende a disminuir de forma constante. Se aprecia una reducción desde 2.39 en 2019 hasta 1.98 en 2023, lo que sugiere una menor dependencia del financiamiento externo. Esta tendencia se confirma también en el ratio de apalancamiento financiero ajustado.
La rentabilidad sobre el capital contable presenta fluctuaciones significativas. Tras un descenso en 2020, se observa un repunte en 2021 y 2022, seguido de una disminución en 2023. El ratio de rendimiento sobre el capital contable ajustado exhibe un patrón similar. El ratio de rentabilidad sobre activos también muestra una tendencia al alza entre 2019 y 2022, con una ligera disminución en 2023. El ratio de rentabilidad sobre activos ajustado sigue una evolución comparable.
- Ratio de margen de beneficio neto
- Presenta una tendencia ascendente general, indicando una mejora en la capacidad de generar beneficios a partir de las ventas.
- Ratio de rotación total de activos
- Muestra una estabilidad relativa con una ligera mejora en 2022, seguida de un retroceso, sugiriendo una eficiencia variable en la utilización de los activos.
- Ratio de apalancamiento financiero
- Indica una disminución constante del endeudamiento, lo que podría implicar una mayor solidez financiera.
- Ratio de rentabilidad sobre el capital contable
- Presenta fluctuaciones, pero se mantiene en niveles relativamente altos, reflejando una buena rentabilidad para los accionistas.
- Ratio de rentabilidad sobre activos
- Muestra una mejora en la rentabilidad de los activos, aunque con una ligera disminución en el último período.
Amphenol Corp., Ratios financieros: reportados vs. ajustados
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
2023 Cálculos
1 Ratio de margen de beneficio neto = 100 × Utilidad neta atribuible a Amphenol Corporation ÷ Ventas netas
= 100 × ÷ =
2 Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) = 100 × Utilidad neta ajustada atribuible a Amphenol Corporation ÷ Ventas netas
= 100 × ÷ =
El análisis de los datos financieros revela una tendencia general de crecimiento en la rentabilidad durante el período comprendido entre 2019 y 2023.
- Utilidad Neta
- La utilidad neta atribuible muestra un incremento constante desde 1.155.000 miles de dólares en 2019 hasta alcanzar 1.928.000 miles de dólares en 2023. Si bien el crecimiento es continuo, se observa una ligera desaceleración en el aumento entre 2022 y 2023.
- Utilidad Neta Ajustada
- La utilidad neta ajustada presenta una trayectoria similar a la utilidad neta, con un aumento de 1.170.200 miles de dólares en 2019 a 1.869.200 miles de dólares en 2023. Al igual que con la utilidad neta, el incremento entre 2022 y 2023 es menor en comparación con los años anteriores.
- Margen de Beneficio Neto
- El ratio de margen de beneficio neto experimenta una mejora progresiva, pasando del 14,04% en 2019 al 15,36% en 2023. Este incremento indica una mayor eficiencia en la conversión de ingresos en beneficios.
- Margen de Beneficio Neto Ajustado
- El ratio de margen de beneficio neto ajustado también muestra una tendencia al alza, comenzando en el 14,23% en 2019 y alcanzando el 14,89% en 2023. Aunque sigue una línea similar al margen no ajustado, sus valores son consistentemente superiores, sugiriendo que los ajustes realizados tienen un impacto positivo en la rentabilidad.
En resumen, los datos indican una mejora sostenida en la rentabilidad a lo largo del período analizado, evidenciada tanto por el aumento en las utilidades netas como por la expansión de los márgenes de beneficio. La ligera desaceleración en el crecimiento de las utilidades entre 2022 y 2023 podría merecer una investigación más profunda.
Ratio de rotación total de activos (ajustado)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
2023 Cálculos
1 Ratio de rotación total de activos = Ventas netas ÷ Activos totales
= ÷ =
2 Ratio de rotación total de activos (ajustado) = Ventas netas ÷ Activos totales ajustados
= ÷ =
El análisis de los datos financieros revela una tendencia general de crecimiento en los activos totales durante el período comprendido entre 2019 y 2023.
- Activos Totales
- Se observa un incremento constante en los activos totales, pasando de 10.815.500 US$ en 2019 a 16.526.400 US$ en 2023. El crecimiento más significativo se produjo entre 2020 y 2021, seguido de un crecimiento más moderado en los años siguientes.
- Activos Totales Ajustados
- La evolución de los activos totales ajustados sigue una trayectoria similar a la de los activos totales no ajustados, con un aumento progresivo desde 10.735.100 US$ en 2019 hasta 16.427.900 US$ en 2023. Las diferencias entre los valores ajustados y no ajustados son relativamente pequeñas en cada período.
- Ratio de Rotación Total de Activos
- El ratio de rotación total de activos muestra fluctuaciones a lo largo del período. Inicialmente, se registró un valor de 0,76 en 2019, disminuyendo a 0,70 en 2020. Posteriormente, se observó una recuperación a 0,74 en 2021 y un aumento a 0,82 en 2022. En 2023, el ratio retrocedió a 0,76, similar al valor inicial de 2019.
- Ratio de Rotación Total de Activos (Ajustado)
- El ratio de rotación total de activos ajustado presenta una dinámica similar al ratio no ajustado. Se observa una disminución en 2020, seguida de una recuperación en 2021 y un pico en 2022. El valor en 2023 se sitúa en 0,76, comparable al de 2019. La diferencia entre los ratios ajustado y no ajustado es mínima en cada año.
En resumen, la empresa experimentó un crecimiento constante en sus activos totales durante el período analizado. El ratio de rotación de activos, aunque fluctuante, muestra una tendencia a la mejora en 2022, aunque se estabiliza en 2023. La consistencia entre los valores ajustados y no ajustados sugiere que los ajustes realizados no tienen un impacto material en la interpretación de los resultados.
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
2023 Cálculos
1 Ratio de apalancamiento financiero = Activos totales ÷ Capital contable atribuible a Amphenol Corporation
= ÷ =
2 Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) = Activos totales ajustados ÷ Capital contable ajustado atribuible a Amphenol Corporation
= ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la estructura de capital y la posición financiera a lo largo del período examinado.
- Activos Totales
- Se observa un crecimiento constante en los activos totales, pasando de 10.815.500 US$ en 2019 a 16.526.400 US$ en 2023. Este incremento indica una expansión en la escala de las operaciones y/o inversiones en activos.
- Activos Totales Ajustados
- La evolución de los activos totales ajustados sigue una trayectoria similar a la de los activos totales, con un aumento de 10.735.100 US$ en 2019 a 16.427.900 US$ en 2023. La diferencia entre los activos totales y los ajustados es relativamente pequeña y constante a lo largo de los años.
- Capital Contable Atribuible
- El capital contable atribuible también muestra un crecimiento sostenido, incrementándose de 4.530.300 US$ en 2019 a 8.346.500 US$ en 2023. Este aumento sugiere una mejora en la solvencia y la capacidad de financiación propia.
- Capital Contable Ajustado Atribuible
- El capital contable ajustado atribuible presenta una tendencia similar al capital contable, con un incremento de 4.710.300 US$ en 2019 a 8.615.000 US$ en 2023. La diferencia entre el capital contable y el ajustado es consistente a lo largo del tiempo.
- Ratio de Apalancamiento Financiero
- El ratio de apalancamiento financiero disminuye gradualmente de 2,39 en 2019 a 1,98 en 2023. Esta reducción indica una menor dependencia del financiamiento mediante deuda y una mejora en la estructura de capital.
- Ratio de Apalancamiento Financiero (Ajustado)
- El ratio de apalancamiento financiero ajustado también muestra una tendencia decreciente, pasando de 2,28 en 2019 a 1,91 en 2023. La disminución es similar a la observada en el ratio de apalancamiento financiero no ajustado, lo que sugiere que los ajustes realizados no alteran significativamente la conclusión sobre la reducción del apalancamiento.
En resumen, los datos indican una expansión continua de la empresa, acompañada de una mejora en la solvencia y una reducción del apalancamiento financiero. El crecimiento del capital contable es consistente con el aumento de los activos totales, lo que sugiere una gestión financiera prudente.
Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) (ajustado)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
2023 Cálculos
1 ROE = 100 × Utilidad neta atribuible a Amphenol Corporation ÷ Capital contable atribuible a Amphenol Corporation
= 100 × ÷ =
2 Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ajustado) = 100 × Utilidad neta ajustada atribuible a Amphenol Corporation ÷ Capital contable ajustado atribuible a Amphenol Corporation
= 100 × ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en el desempeño de la entidad durante el período 2019-2023.
- Utilidad Neta
- La utilidad neta atribuible muestra un crecimiento constante entre 2019 y 2022, pasando de 1.155.000 miles de dólares a 1.902.300 miles de dólares. En 2023, se observa un ligero incremento, alcanzando los 1.928.000 miles de dólares, lo que indica una estabilización en el crecimiento de la rentabilidad.
- Utilidad Neta Ajustada
- La utilidad neta ajustada sigue una trayectoria similar a la utilidad neta, con un aumento progresivo de 1.170.200 miles de dólares en 2019 a 1.897.600 miles de dólares en 2022. En 2023, se registra una disminución a 1.869.200 miles de dólares, sugiriendo que los ajustes realizados a la utilidad neta tuvieron un impacto negativo en el último año.
- Capital Contable
- El capital contable atribuible experimenta un crecimiento sostenido a lo largo del período analizado, incrementándose de 4.530.300 miles de dólares en 2019 a 8.346.500 miles de dólares en 2023. Este aumento indica una mejora en la solidez financiera de la entidad.
- Capital Contable Ajustado
- El capital contable ajustado presenta una tendencia similar al capital contable no ajustado, con un crecimiento de 4.710.300 miles de dólares en 2019 a 8.615.000 miles de dólares en 2023. La diferencia entre el capital contable y el capital contable ajustado se mantiene relativamente constante a lo largo del tiempo.
- Rentabilidad sobre el Capital Contable
- El ratio de rentabilidad sobre el capital contable muestra fluctuaciones. Inicialmente, disminuye de 25,5% en 2019 a 22,35% en 2020, para luego recuperarse y alcanzar un máximo de 27,12% en 2022. En 2023, se observa una disminución a 23,1%, lo que sugiere una menor eficiencia en la generación de beneficios a partir del capital contable.
- Rentabilidad sobre el Capital Contable (Ajustado)
- El ratio de rendimiento sobre el capital contable ajustado presenta un comportamiento similar al ratio no ajustado, con una disminución inicial en 2020, seguida de una recuperación en 2022 y una posterior disminución en 2023. El ratio ajustado se mantiene ligeramente por debajo del ratio no ajustado en todos los años, lo que indica que los ajustes realizados al capital contable tienen un impacto en la rentabilidad.
En resumen, la entidad ha experimentado un crecimiento constante en términos de utilidad neta y capital contable durante el período analizado. Sin embargo, se observa una estabilización en el crecimiento de la utilidad neta en 2023 y una ligera disminución en los ratios de rentabilidad, lo que podría indicar una menor eficiencia en la generación de beneficios.
Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) (ajustado)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
2023 Cálculos
1 ROA = 100 × Utilidad neta atribuible a Amphenol Corporation ÷ Activos totales
= 100 × ÷ =
2 Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) = 100 × Utilidad neta ajustada atribuible a Amphenol Corporation ÷ Activos totales ajustados
= 100 × ÷ =
El análisis de los datos financieros revela una tendencia general de crecimiento en la mayoría de los indicadores clave durante el período comprendido entre 2019 y 2023.
- Utilidad Neta
- La utilidad neta atribuible a la corporación experimentó un incremento constante desde 1.155.000 miles de dólares en 2019 hasta alcanzar 1.928.000 miles de dólares en 2023. Si bien la tendencia es positiva, se observa una ligera desaceleración en el crecimiento entre 2022 y 2023.
- Utilidad Neta Ajustada
- La utilidad neta ajustada siguió una trayectoria similar a la utilidad neta, aumentando de 1.170.200 miles de dólares en 2019 a 1.869.200 miles de dólares en 2023. La variación entre la utilidad neta y la ajustada es relativamente pequeña en todos los períodos.
- Activos Totales
- Los activos totales mostraron un crecimiento continuo a lo largo del período, pasando de 10.815.500 miles de dólares en 2019 a 16.526.400 miles de dólares en 2023. El ritmo de crecimiento fue más pronunciado entre 2019 y 2021, disminuyendo ligeramente en los años posteriores.
- Activos Totales Ajustados
- La evolución de los activos totales ajustados es paralela a la de los activos totales, con un incremento de 10.735.100 miles de dólares en 2019 a 16.427.900 miles de dólares en 2023. La diferencia entre los activos totales y los ajustados es consistente a lo largo de los años.
- Ratio de Rentabilidad sobre Activos
- El ratio de rentabilidad sobre activos fluctuó durante el período, comenzando en 10,68% en 2019, disminuyendo a 9,76% en 2020, y luego aumentando a 12,41% en 2022. En 2023, este ratio se situó en 11,67%, indicando una ligera reducción con respecto al año anterior, aunque se mantiene en niveles superiores a los de 2019 y 2020.
- Ratio de Rentabilidad sobre Activos (Ajustado)
- El ratio de rentabilidad sobre activos ajustado presenta una tendencia similar al ratio no ajustado, con valores de 10,9% en 2019, 10,09% en 2020, 12,45% en 2022 y 11,38% en 2023. Las diferencias entre los ratios ajustados y no ajustados son mínimas en cada período.
En resumen, se observa un crecimiento sostenido en la utilidad neta y los activos totales, acompañado de una rentabilidad sobre activos que, aunque fluctuante, se mantiene en niveles aceptables. La ligera desaceleración en el crecimiento de la utilidad neta y la rentabilidad en 2023 podría requerir un análisis más profundo para identificar las causas subyacentes.