Análisis de cuentas por cobrar de dudoso cobro
La provisión para cuentas por cobrar de dudoso cobro (deudas incobrables) es una cuenta en contra que reduce el saldo de las cuentas por cobrar brutas de la empresa. La relación entre la provisión y el saldo de las cuentas por cobrar debe ser relativamente constante, a menos que se produzca un cambio en la economía en general o en la base de clientes.
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Provisión para cuentas por cobrar de dudoso cobro
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Provisión como porcentaje de las cuentas por cobrar, brutas = 100 × Provisión por pérdida crediticia ÷ Cuentas por cobrar, brutas
= 100 × ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la gestión del crédito y las cuentas por cobrar a lo largo del período examinado.
- Provisión por pérdida crediticia
- Se observa una disminución constante en la provisión por pérdida crediticia, pasando de 1221 millones de dólares en 2020 a 375 millones de dólares en 2024. Esta reducción indica una mejora en la calidad de la cartera de crédito o una evaluación más optimista del riesgo de crédito.
- Cuentas por cobrar, brutas
- Las cuentas por cobrar brutas muestran una tendencia decreciente desde 2020 hasta 2023, disminuyendo de 21436 millones de dólares a 10788 millones de dólares. Sin embargo, en 2024 se registra un ligero aumento a 10013 millones de dólares, lo que podría indicar una estabilización o un pequeño incremento en las ventas a crédito.
- Provisión como porcentaje de las cuentas por cobrar, brutas
- El porcentaje de la provisión en relación con las cuentas por cobrar brutas experimenta fluctuaciones. Disminuye de 5.7% en 2020 a 4.2% en 2021, luego aumenta ligeramente a 4.88% en 2022 y 4.63% en 2023. Finalmente, en 2024, se observa una disminución a 3.75%. Esta variación sugiere ajustes en la política de provisiones o cambios en la composición de las cuentas por cobrar.
En resumen, la disminución general de la provisión por pérdida crediticia, combinada con la reducción inicial de las cuentas por cobrar brutas, sugiere una mejora en la gestión del riesgo crediticio. El ligero aumento en las cuentas por cobrar en 2024 requiere un seguimiento continuo para determinar si representa una tendencia a largo plazo. La fluctuación del porcentaje de provisión indica una adaptación continua a las condiciones del mercado y a la calidad de la cartera.