Calidad de la información financiera: Periodificaciones agregadas
Las ganancias se pueden descomponer en efectivo y componentes de devengo. Se ha encontrado que el componente de devengo (devengo agregado) tiene menos persistencia que el componente de efectivo y, por lo tanto, (1) las ganancias con un componente de devengo más alto son menos persistentes que las ganancias con un componente de devengo más pequeño, en igualdad de condiciones; y (2) el componente de efectivo de las ganancias debería recibir una ponderación más alta al evaluar el desempeño de la empresa.
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Ratio de periodificación basado en el balance
Palantir Technologies Inc., cálculo del balance de los periodificaciones agregadas
US$ en miles
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Activos operativos | ||||||
| Activos totales | ||||||
| Menos: Efectivo y equivalentes de efectivo | ||||||
| Menos: Valores negociables | ||||||
| Activos operativos | ||||||
| Pasivos de explotación | ||||||
| Pasivo total | ||||||
| Menos: Deuda, no corriente, neta | ||||||
| Pasivos de explotación | ||||||
| Activos operativos netos1 | ||||||
| Periodificaciones agregadas basadas en el balance2 | ||||||
| Ratio financiero | ||||||
| Ratio de periodificación basado en el balance3 | ||||||
| Referencia | ||||||
| Ratio de periodificación basado en el balanceCompetidores4 | ||||||
| Accenture PLC | ||||||
| Adobe Inc. | ||||||
| Cadence Design Systems Inc. | ||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | ||||||
| Datadog Inc. | ||||||
| International Business Machines Corp. | ||||||
| Intuit Inc. | ||||||
| Microsoft Corp. | ||||||
| Oracle Corp. | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | ||||||
| Salesforce Inc. | ||||||
| ServiceNow Inc. | ||||||
| Synopsys Inc. | ||||||
| Workday Inc. | ||||||
| Ratio de periodificación basado en el balancesector | ||||||
| Software y servicios | ||||||
| Ratio de periodificación basado en el balanceindustria | ||||||
| Tecnología de la información | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Activos operativos netos = Activos operativos – Pasivos de explotación
= – =
2 2024 cálculo
Periodificaciones agregadas basadas en el balance = Activos operativos netos2024 – Activos operativos netos2023
= – =
3 2024 cálculo
Ratio de periodificación basado en el balance = 100 × Periodificaciones agregadas basadas en el balance ÷ Activos operativos netos medios
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en los activos operativos netos. Se observa una disminución considerable en el año 2021, seguida de una mejora sustancial en el año 2022. No obstante, esta mejora se revierte en los años 2023 y 2024, mostrando un deterioro progresivo, aunque menos pronunciado que la caída inicial.
- Activos Operativos Netos
- En el año 2021, los activos operativos netos presentan un valor negativo de -233.797 miles de dólares estadounidenses. Este valor experimenta una variación positiva significativa en el año 2022, alcanzando los 8.762 miles de dólares estadounidenses. Posteriormente, en el año 2023, se registra un nuevo valor negativo de -113.214 miles de dólares estadounidenses, y esta tendencia continúa en el año 2024, con un valor de -135.580 miles de dólares estadounidenses.
En cuanto a las periodificaciones agregadas basadas en balances, se aprecia un incremento notable entre 2021 y 2022, pasando de 56.999 miles de dólares estadounidenses a 242.559 miles de dólares estadounidenses. Sin embargo, a partir de 2022, se observa una disminución constante, registrando -121.976 miles de dólares estadounidenses en 2023 y -223.66 miles de dólares estadounidenses en 2024.
- Periodificaciones Agregadas basadas en Balances
- El valor de las periodificaciones agregadas basadas en balances evoluciona de 56.999 miles de dólares estadounidenses en 2021 a 242.559 miles de dólares estadounidenses en 2022. A partir de este punto, se registra una disminución continua, alcanzando -121.976 miles de dólares estadounidenses en 2023 y -223.66 miles de dólares estadounidenses en 2024.
El ratio de devengo basado en el balance no presenta datos disponibles para el período analizado, impidiendo cualquier evaluación de su comportamiento.
- Ratio de Devengo basado en el Balance
- No se dispone de información para este ratio en los datos proporcionados.
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo
Palantir Technologies Inc., cálculo del estado de flujos de efectivo de los devengos agregados
US$ en miles
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Utilidad (pérdida) neta atribuible a los accionistas ordinarios | ||||||
| Menos: Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades operativas | ||||||
| Menos: Efectivo neto utilizado en actividades de inversión | ||||||
| Valores devengados agregados basados en el estado de flujos de efectivo | ||||||
| Ratio financiero | ||||||
| Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo1 | ||||||
| Referencia | ||||||
| Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivoCompetidores2 | ||||||
| Accenture PLC | ||||||
| Adobe Inc. | ||||||
| Cadence Design Systems Inc. | ||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | ||||||
| Datadog Inc. | ||||||
| International Business Machines Corp. | ||||||
| Intuit Inc. | ||||||
| Microsoft Corp. | ||||||
| Oracle Corp. | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | ||||||
| Salesforce Inc. | ||||||
| ServiceNow Inc. | ||||||
| Synopsys Inc. | ||||||
| Workday Inc. | ||||||
| Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivosector | ||||||
| Software y servicios | ||||||
| Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivoindustria | ||||||
| Tecnología de la información | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo = 100 × Valores devengados agregados basados en el estado de flujos de efectivo ÷ Activos operativos netos medios
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en los activos operativos netos y las periodificaciones agregadas basadas en el estado de flujos de efectivo a lo largo del período examinado.
- Activos operativos netos
- Se observa una volatilidad considerable en los activos operativos netos. En el primer período, se registra un valor negativo sustancial. Posteriormente, se experimenta una mejora significativa, pasando a un valor positivo en el segundo período. No obstante, esta tendencia positiva se revierte en los dos períodos siguientes, volviendo a valores negativos, aunque menos pronunciados que el valor inicial. Esta fluctuación sugiere cambios importantes en la gestión de activos y pasivos operativos.
- Periodificaciones agregadas basadas en el estado de flujos de efectivo
- Las periodificaciones agregadas muestran una evolución notable. Inicialmente, se presentan valores negativos considerables, indicando una diferencia significativa entre los ingresos reportados y los flujos de efectivo generados. En el tercer período, se produce un cambio drástico, con un valor positivo muy elevado, lo que sugiere una mejora sustancial en la conversión de ingresos en efectivo. Sin embargo, en el último período, se observa una disminución significativa, retornando a un valor negativo, aunque no tan extremo como en los primeros períodos. Esta variación podría estar relacionada con cambios en las políticas contables, la gestión del capital de trabajo o la naturaleza de las operaciones.
La ausencia de datos para el ratio de devengos basado en el estado de flujos de efectivo impide un análisis completo de la relación entre los beneficios contables y los flujos de efectivo. La combinación de las tendencias observadas en los activos operativos netos y las periodificaciones agregadas sugiere la necesidad de un análisis más profundo para comprender las causas subyacentes de estas fluctuaciones y su impacto en la salud financiera general.