Análisis de ratios de liquidez
Datos trimestrales
Los ratios de liquidez miden la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
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Ratios de liquidez (resumen)
CSX Corp., ratios de liquidez (datos trimestrales)
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2018-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-03-31).
- Coeficiente de liquidez corriente
- El ratio de liquidez corriente mostró una tendencia general a la baja desde un nivel de 1.87 en el primer trimestre de 2018 hasta un mínimo de 1.16 en el primer trimestre de 2023. Este descenso indica una reducción en la capacidad de la empresa para cubrir sus pasivos a corto plazo con sus activos corrientes a lo largo del tiempo. Sin embargo, se observaron picos significativos en ciertos periodos, como en el primer trimestre de 2020, donde alcanzó 1.73, y en el tercer trimestre de 2020, con 1.84, sugiriendo mejoras temporales en la liquidez en esos periodos. La tendencia descendente en el largo plazo puede reflejar una gestión menos conservadora de los activos corrientes o cambios en la estructura del balance.
- Ratio de liquidez rápido
- El ratio de liquidez rápido también siguió una tendencia decreciente desde 1.6 en el primer trimestre de 2018 hasta 1.23 en el último reporte de 2022. La caída es más pronunciada en el período de 2019 a 2023, con algunos picos como en el tercer trimestre de 2020, donde alcanzó 2.17. La disminución sostenida en este ratio indica una reducción en la capacidad de la empresa para cumplir sus obligaciones inmediatas sin depender del inventario, sugiriendo posibles dificultades en la gestión de liquidez más ajustada en los períodos recientes.
- Ratio de liquidez en efectivo
- El ratio de liquidez en efectivo mostró una tendencia decreciente marcada desde 1.05 en el primer trimestre de 2018 hasta un valor de 0.63 en el primer trimestre de 2023. Se observa que la proporción de efectivo disponible en comparación con los pasivos a corto plazo ha disminuido a lo largo del tiempo, alcanzando mínimos en algunos trimestres, como en el tercer trimestre de 2022, con solo 0.34. La caída en este ratio indica que la disponibilidad de efectivo para cubrir obligaciones inmediatas se ha reducido considerablemente, lo cual puede reflejar una disminución en las reservas de efectivo o una estrategia de inversión en otros activos o inversiones a corto plazo que no son líquidas en efectivo inmediato.
Coeficiente de liquidez corriente
CSX Corp., coeficiente de liquidez corriente, cálculo (datos trimestrales)
| 31 mar 2023 | 31 dic 2022 | 30 sept 2022 | 30 jun 2022 | 31 mar 2022 | 31 dic 2021 | 30 sept 2021 | 30 jun 2021 | 31 mar 2021 | 31 dic 2020 | 30 sept 2020 | 30 jun 2020 | 31 mar 2020 | 31 dic 2019 | 30 sept 2019 | 30 jun 2019 | 31 mar 2019 | 31 dic 2018 | 30 sept 2018 | 30 jun 2018 | 31 mar 2018 | ||||||||
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| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||||||||||||||||||||||||
| Activo circulante | ||||||||||||||||||||||||||||
| Pasivo corriente | ||||||||||||||||||||||||||||
| Coeficiente de liquidez | ||||||||||||||||||||||||||||
| Coeficiente de liquidez corriente1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Referencia | ||||||||||||||||||||||||||||
| Coeficiente de liquidez corrienteCompetidores2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| FedEx Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Uber Technologies Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Union Pacific Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| United Airlines Holdings Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| United Parcel Service Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2018-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-03-31).
1 Q1 2023 cálculo
Coeficiente de liquidez corriente = Activo circulante ÷ Pasivo corriente
= ÷ =
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Activo circulante
- Los activos circulantes presentan una tendencia variable durante el período analizado, con picos en ciertos trimestres, como en diciembre de 2018 y diciembre de 2020, y valores más bajos en otros periodos, como en marzo de 2018 y junio de 2022. La serie muestra un aumento significativo en algunos puntos específicos, indicando períodos en los que la compañía pudo haber incrementado su liquidez o stock de activos a corto plazo. El valor más alto se observa en diciembre de 2020, con US$ 4,228 millones, mientras que el menor en marzo de 2018 con US$ 3,542 millones, lo que refleja una cierta volatilidad en esta partida.
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente muestra una tendencia general de incremento a lo largo del tiempo, con algunas fluctuaciones. Desde valores bajos en marzo de 2018 (US$ 1,891 millones), la cifra aumenta gradualmente, alcanzando picos en diciembre de 2019 y septiembre de 2020, con US$ 2,294 millones y US$ 2,575 millones respectivamente. Sin embargo, en el último período analizado, en marzo de 2023, el nivel disminuye ligeramente en comparación con los picos, ubicándose en US$ 2,321 millones. Esto puede indicar una tendencia a disminuir el nivel de obligaciones a corto plazo en los momentos más recientes.
- Coeficiente de liquidez corriente
- El ratio de liquidez corriente presenta una tendencia a la baja en algunos períodos, comenzando en un valor alto de 1.87 en marzo de 2018, y alcanzando un mínimo de 1.16 en marzo de 2022. Hay periodos de recuperación, alcanzando picos en diciembre de 2019 y junio de 2020, con ratios de 2.2 y 2.39, respectivamente. La disminución en los últimos trimestres, especialmente en marzo de 2022, sugiere una reducción en la capacidad de la empresa para cubrir sus pasivos a corto plazo con sus activos circulantes. Sin embargo, en el período de marzo de 2023, el ratio de liquidez corriente aumenta nuevamente a 1.45, indicando una cierta recuperación en su posición de liquidez.
Ratio de liquidez rápido
CSX Corp., coeficiente de liquidez rápida, cálculo (datos trimestrales)
| 31 mar 2023 | 31 dic 2022 | 30 sept 2022 | 30 jun 2022 | 31 mar 2022 | 31 dic 2021 | 30 sept 2021 | 30 jun 2021 | 31 mar 2021 | 31 dic 2020 | 30 sept 2020 | 30 jun 2020 | 31 mar 2020 | 31 dic 2019 | 30 sept 2019 | 30 jun 2019 | 31 mar 2019 | 31 dic 2018 | 30 sept 2018 | 30 jun 2018 | 31 mar 2018 | ||||||||
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| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||||||||||||||||||||||||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | ||||||||||||||||||||||||||||
| Inversiones a corto plazo | ||||||||||||||||||||||||||||
| Cuentas por cobrar, netas | ||||||||||||||||||||||||||||
| Total de activos rápidos | ||||||||||||||||||||||||||||
| Pasivo corriente | ||||||||||||||||||||||||||||
| Coeficiente de liquidez | ||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidez rápido1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Referencia | ||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidez rápidoCompetidores2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| FedEx Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Uber Technologies Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Union Pacific Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| United Airlines Holdings Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| United Parcel Service Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2018-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-03-31).
1 Q1 2023 cálculo
Ratio de liquidez rápido = Total de activos rápidos ÷ Pasivo corriente
= ÷ =
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Total de activos rápidos
- Desde el primer trimestre de 2018, los activos rápidos muestran una tendencia general de aumento, alcanzando un pico en el tercer trimestre de 2020 con 4,043 millones de dólares. Sin embargo, a partir de ese punto, se observa una disminución significativa en los valores, finalizando en 2,846 millones de dólares en el primer trimestre de 2023. Este patrón indica fluctuaciones en la liquidez inmediata de la empresa, con un incremento notable en la primera mitad del período seguido de una reducción en los últimos trimestres.
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente presenta una tendencia de aumento a lo largo de los años, evidenciado en picos en el tercer trimestre de 2019 y en el tercer y cuarto trimestre de 2020, con valores que superan los 2,5 millones de dólares. Tras estos picos, se observa una ligera estabilización y algunos decrementos, cerrando en 2,471 millones de dólares en el primer trimestre de 2023. La tendencia creciente del pasivo corriente puede reflejar mayores obligaciones a corto plazo, aunque algunos periodos muestran una ligera reducción en este pasivo.
- Ratio de liquidez rápido
- El ratio de liquidez rápido presenta una tendencia variable, con picos en el segundo y tercer trimestre de 2020 alcanzando valores superiores a 2, mientras que en otros períodos muestra valores cercanos a 1, indicando cierta fluctuación en la capacidad de cubrir obligaciones a corto plazo con los activos más líquidos. Destaca una caída en el tercer trimestre de 2022 a 0.96, lo cual señalaría una menor disponibilidad de activos líquidos en ese período. No obstante, en otros trimestres recientes, el ratio vuelve a situarse por encima de 1, sugiriendo cierta recuperación en la liquidez rápida.
Ratio de liquidez en efectivo
CSX Corp., coeficiente de liquidez en efectivo, cálculo (datos trimestrales)
| 31 mar 2023 | 31 dic 2022 | 30 sept 2022 | 30 jun 2022 | 31 mar 2022 | 31 dic 2021 | 30 sept 2021 | 30 jun 2021 | 31 mar 2021 | 31 dic 2020 | 30 sept 2020 | 30 jun 2020 | 31 mar 2020 | 31 dic 2019 | 30 sept 2019 | 30 jun 2019 | 31 mar 2019 | 31 dic 2018 | 30 sept 2018 | 30 jun 2018 | 31 mar 2018 | ||||||||
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| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||||||||||||||||||||||||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | ||||||||||||||||||||||||||||
| Inversiones a corto plazo | ||||||||||||||||||||||||||||
| Activos totales en efectivo | ||||||||||||||||||||||||||||
| Pasivo corriente | ||||||||||||||||||||||||||||
| Coeficiente de liquidez | ||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidez en efectivo1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Referencia | ||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidez en efectivoCompetidores2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| FedEx Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Uber Technologies Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Union Pacific Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| United Airlines Holdings Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| United Parcel Service Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2018-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-03-31).
1 Q1 2023 cálculo
Ratio de liquidez en efectivo = Activos totales en efectivo ÷ Pasivo corriente
= ÷ =
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Activos totales en efectivo
- Se observa una tendencia volátil en los activos en efectivo, con caídas significativas en algunos períodos y aumentos en otros. Después de un pico en diciembre de 2019, donde alcanza aproximadamente 2,9 mil millones de dólares, se registra una caída pronunciada en marzo de 2020, llegando a 812 millones, probablemente influenciada por efectos externos o decisiones de gestión en ese período. Posteriormente, los activos en efectivo muestran cierta recuperación hacia finales de 2020 y durante 2021, finalizando en torno a 1,469 millones en marzo de 2023. La tendencia refleja una gestión flexible del efectivo con incrementos y disminuciones en respuesta a las necesidades operativas y estratégicas.
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente presenta una tendencia general de aumento a lo largo de los períodos analizados, alcanzando alrededor de 2,508 millones de dólares en junio de 2022. Aunque existen fluctuaciones, se observa que en algunos períodos, como en marzo de 2018, el pasivo corriente es menor, y luego experimenta incrementos, en especial en 2019 y 2020. La tendencia sugiere un aumento en las obligaciones a corto plazo, que puede estar asociado con estrategias de financiamiento o cambios en la estructura de pasivos de la empresa. Sin embargo, en marzo de 2023, el pasivo corriente se mantiene relativamente estable en comparación con los picos anteriores.
- Ratio de liquidez en efectivo
- El ratio de liquidez en efectivo muestra variaciones sustanciales a lo largo del tiempo, reflejando cambios en la capacidad de la empresa para cubrir sus pasivos corrientes con sus activos en efectivo. Se observa que en algunos períodos, como en marzo de 2018, el ratio se sitúa por encima de 1.05, indicando una posición líquida relativamente sólida. Sin embargo, en otros periodos, especialmente en marzo de 2020 y marzo de 2022, el ratio disminuye significativamente, llegando incluso a 0.34, lo que indica una merma en la liquidez. La tendencia muestra que la liquidez fluctúa sensibilmente en respuesta a las variaciones de los activos en efectivo y pasivos corrientes, sugiriendo períodos de mayor estrés financiero o gestión ajustada del flujo de efectivo.