Ajustes a los estados financieros
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Ajustes en el activo circulante
CSX Corp., activos corrientes ajustados
US$ en millones
| 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | 31 dic 2019 | 31 dic 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Antes del ajuste | ||||||
| Activo circulante | ||||||
| Ajustes | ||||||
| Más: Provisión para pérdidas crediticias | ||||||
| Después del ajuste | ||||||
| Activos corrientes ajustados | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la composición de los activos. Se observa un incremento constante en el activo circulante y los activos corrientes ajustados durante el período 2018-2020.
- Activo Circulante
- En 2018, el activo circulante se situó en 2565 millones de dólares estadounidenses. Este valor experimentó un aumento considerable en 2019, alcanzando los 3278 millones de dólares. La tendencia alcista continuó en 2020, con un valor de 4441 millones de dólares. No obstante, en 2021 se produjo una disminución a 3873 millones de dólares, y esta reducción se mantuvo en 2022, con un valor de 3849 millones de dólares.
- Activos Corrientes Ajustados
- Los activos corrientes ajustados siguieron una trayectoria similar al activo circulante. En 2018, se registraron 2591 millones de dólares estadounidenses, aumentando a 3308 millones en 2019 y a 4469 millones en 2020. Al igual que con el activo circulante, se observó una disminución en 2021, con un valor de 3901 millones de dólares, y una ligera reducción adicional en 2022, situándose en 3882 millones de dólares.
La convergencia de las tendencias en ambos conceptos sugiere una correlación directa entre el activo circulante y los activos corrientes ajustados. El crecimiento significativo hasta 2020 podría indicar una expansión de las operaciones o una acumulación de liquidez. La posterior disminución en 2021 y 2022 podría ser atribuible a diversas causas, como inversiones en activos no circulantes, la distribución de dividendos, o una reducción en las necesidades de capital de trabajo.
Es importante señalar que la diferencia entre el activo circulante y los activos corrientes ajustados es relativamente pequeña en todos los períodos, lo que sugiere que los ajustes realizados no son sustanciales en términos de valor absoluto.
Ajustes a los activos totales
CSX Corp., activos totales ajustados
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).
1 Activo de derecho de uso de arrendamiento operativo (antes de la adopción del tema 842 del FASB). Ver detalles »
El análisis de los datos financieros revela una tendencia general de crecimiento en los activos totales y los activos totales ajustados durante el período comprendido entre 2018 y 2022.
- Activos Totales
- Se observa un incremento constante en los activos totales a lo largo de los cinco años. Partiendo de 36.729 millones de dólares en 2018, se registra un aumento hasta alcanzar los 41.912 millones de dólares en 2022. El crecimiento no es lineal, pero mantiene una dirección ascendente consistente.
- Activos Totales Ajustados
- La evolución de los activos totales ajustados sigue un patrón similar al de los activos totales. En 2018, se situaban en 37.058 millones de dólares, y en 2022 alcanzan los 41.945 millones de dólares. La diferencia entre los activos totales y los activos totales ajustados es relativamente pequeña y constante a lo largo del período analizado.
- Tendencia General
- La convergencia de ambas líneas de datos sugiere que los ajustes realizados a los activos totales no representan variaciones significativas en la valoración general de la empresa. El crecimiento sostenido en ambos indicadores podría indicar una expansión de las operaciones, inversiones en activos o una combinación de ambos factores. Se aprecia una ligera aceleración en el crecimiento entre 2021 y 2022, tanto en activos totales como en activos totales ajustados.
En resumen, los datos indican una trayectoria de crecimiento estable y positiva en la base de activos de la entidad durante el período examinado.
Ajustes del pasivo total
CSX Corp., pasivo total ajustado
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).
1 Pasivo por arrendamiento operativo (antes de la adopción del tema 842 del FASB). Ver detalles »
2 Pasivos por impuestos diferidos. Ver detalles »
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la estructura de pasivos de la entidad. Se observa un incremento constante en el pasivo total a lo largo del período analizado, desde 24.149 millones de dólares estadounidenses en 2018 hasta 29.287 millones en 2022.
- Pasivo Total
- El pasivo total experimentó un crecimiento anual compuesto promedio de aproximadamente 4,4% entre 2018 y 2022. Si bien el crecimiento fue relativamente estable entre 2018 y 2021, se observa una aceleración en el incremento durante 2022.
En cuanto a los pasivos totales ajustados, también se registra un aumento constante, aunque a un ritmo más moderado que el pasivo total. El valor pasó de 17.762 millones de dólares estadounidenses en 2018 a 21.718 millones en 2022.
- Pasivos Totales Ajustados
- El crecimiento anual compuesto promedio de los pasivos totales ajustados fue de aproximadamente 3,8% entre 2018 y 2022. La tasa de crecimiento de este concepto se mantuvo relativamente estable a lo largo del período, con variaciones anuales menores.
La diferencia entre el pasivo total y los pasivos totales ajustados se amplía gradualmente a lo largo del tiempo. Esto sugiere un posible aumento en la proporción de pasivos no incluidos en la categoría de "ajustados", lo cual podría requerir un análisis más profundo para determinar su naturaleza y el impacto potencial en la estabilidad financiera.
En resumen, los datos indican una tendencia general al aumento de la carga de pasivos, tanto en términos absolutos como relativos. La aceleración del crecimiento del pasivo total en 2022, junto con la ampliación de la brecha con los pasivos totales ajustados, son aspectos que merecen una atención particular.
Ajustes al capital contable
CSX Corp., patrimonio neto ajustado, atribuible a CSX
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).
1 Activos (pasivos) netos por impuesto a las ganancias diferidos. Ver detalles »
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la estructura de capital y el patrimonio neto a lo largo del período examinado.
- Patrimonio neto atribuible a CSX
- Se observa una disminución en el patrimonio neto atribuible a CSX en el año 2019, pasando de 12563 millones de dólares en 2018 a 11848 millones de dólares. Posteriormente, se registra un aumento constante hasta 2021, alcanzando los 13490 millones de dólares. No obstante, en 2022 se produce una reducción, situándose en 12615 millones de dólares. Esta fluctuación sugiere posibles variaciones en la rentabilidad retenida, recompras de acciones, o ajustes contables.
- Capital total ajustado de los accionistas
- El capital total ajustado de los accionistas presenta una trayectoria similar al patrimonio neto atribuible. Se aprecia una disminución en 2019, de 19296 millones de dólares a 18854 millones de dólares. A partir de este punto, se registra un crecimiento continuo hasta 2021, llegando a 20911 millones de dólares. En 2022, se observa una ligera disminución, con un valor de 20227 millones de dólares. La correlación entre el patrimonio neto atribuible y el capital total ajustado de los accionistas indica que los cambios en el primero impactan directamente en el segundo.
- Tendencias generales
- En términos generales, se identifica un período de ajuste en 2019, seguido de una fase de expansión hasta 2021. La disminución observada en ambos indicadores en 2022 podría indicar un cambio en la estrategia financiera, una disminución en la rentabilidad, o la realización de operaciones que impactan en el capital de los accionistas. La consistencia en la dirección de los cambios entre ambos conceptos sugiere que las variaciones son sistémicas y no se limitan a un área específica del balance.
Ajustes al capital total
CSX Corp., capital total ajustado
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).
1 Pasivo por arrendamiento operativo (antes de la adopción del tema 842 del FASB). Ver detalles »
2 Pasivos corrientes por arrendamientos operativos (registrados en Otros pasivos corrientes). Ver detalles »
3 Pasivo por arrendamiento operativo a largo plazo. Ver detalles »
4 Activos (pasivos) netos por impuesto a las ganancias diferidos. Ver detalles »
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la estructura de capital de la entidad. Se observa un incremento general en la deuda total a lo largo del período analizado, pasando de 14757 millones de dólares en 2018 a 18047 millones en 2022. No obstante, este crecimiento no ha sido lineal, presentando una ligera disminución en 2021.
En cuanto al patrimonio neto atribuible a la empresa, se aprecia una fluctuación. Tras una disminución en 2019, el patrimonio neto experimentó un aumento en 2020 y 2021, para luego disminuir nuevamente en 2022, situándose por debajo del valor de 2018.
El capital total muestra una tendencia ascendente constante a lo largo de los cinco años, incrementándose de 27320 millones de dólares en 2018 a 30662 millones en 2022. Este crecimiento sugiere una expansión en la base de financiamiento general de la entidad.
La deuda total ajustada sigue una trayectoria similar a la deuda total, con un aumento general y una ligera reducción en 2021, alcanzando los 18604 millones de dólares en 2022.
El capital total ajustado de los accionistas presenta una dinámica variable. Se observa una disminución inicial en 2019, seguida de un crecimiento en 2020 y 2021, y finalmente una ligera reducción en 2022.
Finalmente, el capital total ajustado también muestra un crecimiento constante, pasando de 34356 millones de dólares en 2018 a 38831 millones en 2022. Este incremento es consistente con el aumento observado en el capital total.
- Tendencia general de la deuda
- Aumento constante con una ligera disminución en 2021.
- Evolución del patrimonio neto
- Fluctuante, con una disminución en 2019 y 2022, y aumentos en 2020 y 2021.
- Comportamiento del capital total
- Crecimiento constante a lo largo del período.
- Dinámica de la deuda ajustada
- Similar a la deuda total, con un aumento general y una ligera reducción en 2021.
- Variación del capital ajustado de los accionistas
- Variable, con una disminución inicial y luego un crecimiento seguido de una ligera reducción.
- Crecimiento del capital total ajustado
- Crecimiento constante, paralelo al capital total.
Ajustes a la utilidad neta
CSX Corp., ganancias netas ajustadas
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).
1 Gasto por impuesto a la renta diferido (beneficio). Ver detalles »
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en el desempeño de la entidad durante el período comprendido entre 2018 y 2022.
- Ganancias Netas
- Las ganancias netas muestran una fluctuación considerable a lo largo de los años. Se observa un incremento modesto entre 2018 y 2019, seguido de una disminución notable en 2020. Posteriormente, se registra una recuperación sustancial en 2021 y 2022, alcanzando el valor más alto del período en este último año. El crecimiento entre 2021 y 2022 es particularmente pronunciado.
- Ganancias Netas Ajustadas
- Las ganancias netas ajustadas presentan una trayectoria similar a las ganancias netas, aunque con magnitudes ligeramente superiores. Al igual que las ganancias netas, se aprecia un aumento inicial entre 2018 y 2019, una caída en 2020 y una recuperación en los años siguientes. La diferencia entre las ganancias netas y las ganancias netas ajustadas se mantiene relativamente constante a lo largo del tiempo, sugiriendo que los ajustes realizados no tienen un impacto drástico en el resultado final. El valor más alto se alcanza también en 2022, confirmando la tendencia positiva observada.
- Tendencia General
- En general, se identifica una tendencia de recuperación y crecimiento en el desempeño financiero de la entidad a partir de 2020. La disminución observada en 2020 podría estar asociada a factores externos o internos específicos que afectaron negativamente los resultados. Sin embargo, la posterior recuperación y el crecimiento sostenido en 2021 y 2022 indican una capacidad de adaptación y mejora en la gestión de la entidad.
Es importante señalar que este análisis se basa únicamente en los datos proporcionados y no considera otros factores cualitativos que podrían influir en la interpretación de los resultados.