Balance: activo
El balance general proporciona a los acreedores, inversores y analistas información sobre los recursos (activos) de la empresa y sus fuentes de capital (su patrimonio y pasivos). Normalmente, también proporciona información sobre la capacidad de ganancias futuras de los activos de una empresa, así como una indicación de los flujos de efectivo que pueden provenir de cuentas por cobrar e inventarios.
Los activos son recursos controlados por la empresa como resultado de eventos pasados y de los cuales se espera que fluyan beneficios económicos futuros para la entidad.
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- Estado de flujos de efectivo
- Estructura de la cuenta de resultados
- Análisis de ratios de liquidez
- Análisis de ratios de actividad a corto plazo
- Análisis de ratios de actividad a largo plazo
- Análisis de DuPont: Desagregación de ROE, ROAy ratio de margen de beneficio neto
- Relación precio-FCFE (P/FCFE)
- Ratio de deuda sobre fondos propios desde 2005
- Ratio de rotación total de activos desde 2005
- Relación precio/ingresos de explotación (P/OP) desde 2005
Aceptamos:
UnitedHealth Group Inc., balance consolidado: activo
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
- Resumen general de los activos
- Entre 2020 y 2024, se observa una tendencia constante de crecimiento en los activos totales, pasando de 197,289 millones de dólares en 2020 a 298,278 millones en 2024. La mayor parte de este incremento se atribuye al aumento en activos no corrientes, que creció de 143,571 millones en 2020 a 212,499 millones en 2024, reflejando una expansión significativa en inversiones a largo plazo y activos intangibles.
- Efectivo y equivalentes
- El efectivo y equivalentes de efectivo muestran una tendencia positiva, incrementándose de 16,921 millones en 2020 a 25,312 millones en 2024, indicando una mejora en la liquidez de la empresa y su capacidad para hacer frente a obligaciones inmediatas.
- Inversiones a corto plazo
- En contraste, las inversiones a corto plazo presentan una fluctuación; tras un descenso en 2021, se recuperan en 2022, alcanzando los 4,546 millones, pero posteriormente disminuyen nuevamente en 2023 y 2024, sugiriendo una posible tendencia de reducción en fondos disponibles en instrumentos de inversión a corto plazo o una gestión activa de estos recursos.
- Cuentas por cobrar y otras cuentas por cobrar
- Las cuentas por cobrar, netas de provisiones, muestran un crecimiento constante, incrementándose desde 12,870 millones en 2020 a 22,365 millones en 2024, lo cual podría indicar mayor volumen de ventas o servicios otorgados a crédito. Similar tendencia se observa en otras cuentas por cobrar, que también aumentan significativamente en este período, llegando a 26,089 millones en 2024, reflejando probablemente una expansión en las operaciones o cambios en las políticas de crédito.
- Gastos pagados por adelantado y otros activos corrientes
- Estos activos aumentan de manera sostenida, de 4,457 millones en 2020 a 8,212 millones en 2024, sugiriendo una mayor inversión en pagos anticipados o activos relacionados con operaciones actuales y potenciales.
- Activo circulante
- El activo circulante, que incluye efectivo, inversiones a corto plazo, cuentas por cobrar y otros activos corrientes, crece de 53,718 millones en 2020 a 85,779 millones en 2024, enfatizando una expansión en los recursos de corto plazo para apoyar las operaciones diarias.
- Inversiones a largo plazo y propiedades, equipo y software capitalizado
- Las inversiones a largo plazo reflejan un crecimiento moderado, de 41,242 millones en 2020 a 52,354 millones en 2024, indican una estrategia de inversión a largo plazo. La inversión en propiedades y equipo también aumenta, alcanzando un máximo en 2022 previo a una disminución en 2024 (de 11,450 a 10,553 millones), posiblemente por depreciaciones o desinversiones en ciertos activos.
- Activos intangibles
- La buena voluntad presenta un crecimiento constante, con un aumento de aproximadamente 33,397 millones desde 2020 a 2024, sugiriendo adquisiciones o reconocimiento de valor por fusiones o adquisiciones. Los otros activos intangibles también crecen de manera significativa, en particular después de 2021, alcanzando 23,268 millones en 2024, indicando inversión en marcas, licencias o derechos de propiedad intelectual.
- Otros activos y activo no corriente
- Los otros activos aumentan de forma continua, reflejando expansión en diversas áreas no especificadas en los activos no corrientes, que en conjunto crecen en línea con el incremento total de los activos no corrientes, consolidando la tendencia de expansión de la empresa en sus recursos no corrientes.
- Conclusión de tendencias
- En conjunto, el análisis de los datos muestra una sólida expansión de la estructura de activos, principalmente en áreas no corrientes y en activos relacionados con la gestión y la adquisición de valor intangible. La liquidez parece mantenerse firme, mientras que el crecimiento en cuentas por cobrar y activos operativos sugiere una tendencia de expansión en las operaciones de la empresa, posiblemente reflejando un período de crecimiento sostenido y estrategia de inversión que prioriza la expansión a largo plazo.