Balance general: pasivo y capital contable
Datos trimestrales

El balance general proporciona a los acreedores, inversores y analistas información sobre los recursos (activos) de la empresa y sus fuentes de capital (su patrimonio y pasivos). Normalmente, también proporciona información sobre la capacidad de ganancias futuras de los activos de una empresa, así como una indicación de los flujos de efectivo que pueden provenir de cuentas por cobrar e inventarios.

Los pasivos representan las obligaciones de una empresa derivadas de acontecimientos pasados, cuya liquidación se espera que dé lugar a una salida de beneficios económicos de la entidad.

Pioneer Natural Resources Co., balance consolidado: pasivos y patrimonio contable (datos trimestrales)

US$ en millones

	31 dic 2023	30 sept 2023	30 jun 2023	31 mar 2023	31 dic 2022	30 sept 2022	30 jun 2022	31 mar 2022	31 dic 2021	30 sept 2021	30 jun 2021	31 mar 2021	31 dic 2020	30 sept 2020	30 jun 2020	31 mar 2020	31 dic 2019	30 sept 2019	30 jun 2019	31 mar 2019
Cuentas por pagar, comercio	2,414)	2,577)	2,298)	2,265)	2,487)	2,328)	2,549)	2,608)	2,380)	2,227)	2,293)	1,698)	928)	871)	787)	973)	1,221)	1,202)	1,324)	1,536)
Cuentas por pagar, adeudadas a afiliados	35)	93)	82)	81)	150)	151)	141)	116)	179)	168)	158)	95)	102)	137)	65)	100)	190)	215)	248)	181)
Intereses a pagar	48)	16)	48)	17)	33)	21)	40)	23)	53)	30)	52)	27)	35)	17)	26)	18)	53)	25)	53)	25)
Impuestos sobre la renta a pagar	40)	43)	25)	287)	63)	45)	37)	62)	45)	29)	18)	11)	4)	2)	4)	3)	3)	—)	—)	2)
Porción actual de la deuda	28)	44)	311)	814)	779)	986)	1,117)	244)	244)	244)	—)	—)	140)	140)	139)	499)	450)	450)	449)	449)
Derivados	53)	158)	72)	78)	44)	304)	513)	556)	538)	1,176)	1,170)	871)	234)	51)	88)	3)	12)	6)	15)	22)
Pasivo por arrendamiento operativo, corriente	175)	156)	145)	138)	125)	128)	123)	113)	121)	115)	123)	125)	100)	99)	110)	128)	136)	139)	141)	145)
Otro	181)	196)	218)	255)	206)	207)	229)	334)	513)	546)	459)	416)	363)	371)	365)	356)	431)	423)	295)	172)
Pasivo corriente	2,974)	3,283)	3,199)	3,935)	3,887)	4,170)	4,749)	4,056)	4,073)	4,535)	4,273)	3,243)	1,906)	1,688)	1,584)	2,080)	2,496)	2,460)	2,525)	2,532)
Deuda a largo plazo, excluida la parte corriente	4,807)	4,880)	5,010)	5,094)	4,125)	4,228)	4,576)	5,446)	6,688)	6,685)	6,926)	6,177)	3,160)	3,148)	2,054)	2,140)	1,839)	1,838)	1,837)	1,836)
Derivados	76)	152)	85)	98)	96)	1)	—)	1)	25)	151)	155)	111)	66)	14)	27)	3)	8)	—)	—)	—)
Impuestos diferidos sobre la renta	4,402)	4,231)	4,102)	3,984)	3,867)	3,301)	3,089)	2,571)	2,038)	1,833)	1,541)	1,435)	1,366)	1,406)	1,403)	1,465)	1,389)	1,279)	1,208)	1,255)
Pasivo por arrendamiento operativo, no corriente	248)	245)	243)	252)	236)	246)	222)	222)	243)	220)	238)	258)	110)	113)	124)	146)	170)	183)	195)	217)
Otros pasivos	935)	850)	855)	908)	988)	851)	875)	896)	907)	932)	1,013)	981)	1,052)	954)	974)	1,006)	1,046)	462)	465)	306)
Pasivos no corrientes	10,468)	10,358)	10,295)	10,336)	9,312)	8,627)	8,762)	9,136)	9,901)	9,821)	9,873)	8,962)	5,754)	5,635)	4,582)	4,760)	4,452)	3,762)	3,705)	3,614)
Pasivo total	13,442)	13,641)	13,494)	14,271)	13,199)	12,797)	13,511)	13,192)	13,974)	14,356)	14,146)	12,205)	7,660)	7,323)	6,166)	6,840)	6,948)	6,222)	6,230)	6,146)
Acciones ordinarias, valor nominal de $.01	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)
Capital desembolsado adicional	18,506)	18,506)	18,658)	18,688)	18,779)	18,911)	19,180)	19,142)	19,123)	19,104)	19,088)	14,837)	9,323)	9,305)	9,285)	9,176)	9,161)	9,142)	9,124)	9,086)
Autocartera, al coste	(2,617)	(2,572)	(2,571)	(2,445)	(1,925)	(1,525)	(1,022)	(523)	(248)	—)	(2)	(1)	(1,234)	(1,235)	(1,240)	(1,190)	(1,069)	(1,043)	(847)	(645)
Utilidades retenidas	7,280)	6,783)	5,911)	5,593)	5,685)	5,561)	5,630)	5,047)	3,960)	4,087)	3,550)	3,308)	3,478)	3,582)	3,693)	4,223)	4,025)	3,755)	3,597)	3,766)
Equidad	23,171)	22,719)	22,000)	21,838)	22,541)	22,949)	23,790)	23,668)	22,837)	23,193)	22,638)	18,146)	11,569)	11,654)	11,740)	12,211)	12,119)	11,856)	11,876)	12,209)
Pasivo total y patrimonio neto	36,613)	36,360)	35,494)	36,109)	35,740)	35,746)	37,301)	36,860)	36,811)	37,549)	36,784)	30,351)	19,229)	18,977)	17,906)	19,051)	19,067)	18,078)	18,106)	18,355)

El análisis de los datos financieros trimestrales revela varias tendencias y patrones relevantes. En primer lugar, los cuentas por pagar, comercio, muestran fluctuaciones a lo largo del período, con un aumento general en los valores absolutos, alcanzando un pico en diciembre de 2023 con 2,577 millones de dólares. Esto indica una tendencia de incremento en las obligaciones comerciales pendientes a lo largo del tiempo.

En contraste, las cuentas por pagar adeudadas a afiliados presentan una tendencia a la baja, disminuyendo significativamente desde 181 millones en marzo de 2019 a 35 millones en diciembre de 2023, lo cual puede reflejar una gestión más eficiente de estas deudas o cambios en las condiciones de pago con estos acreedores.

Los intereses a pagar fluctúan, con picos en ciertos trimestres, manifestando una tendencia relativamente estable en valores absolutos a partir de 2020, lo cual sugiere una estructura de financiamiento con intereses relativamente constante en el tiempo, aunque con incrementos puntuales en algunos períodos.

En relación con los impuestos sobre la renta, se observa un incremento sustancial en diciembre de 2021, con un valor de 287 millones, seguido de una reducción en los siguientes trimestres. Esto puede indicar variaciones en las obligaciones fiscales derivadas de cambios en la rentabilidad o en la normativa fiscal aplicada.

La porción actual de la deuda muestra una tendencia decreciente, con valores que disminuyen notablemente a partir de diciembre de 2021, pasando de picos superiores a 1,100 millones a finales de 2022 y en 2023, lo cual puede reflejar esfuerzos en la reducción del pasivo circulante o en la gestión de la estructura de la deuda a corto plazo.

Los derivados muestran una tendencia de incremento significativo en ciertos períodos, alcanzando picos en 2021 con valores superiores a 1,170 millones, probablemente asociada a estrategias de gestión del riesgo financiero o cobertura de ciertos activos o pasivos. Sin embargo, en 2023, estos valores decrecen, indicando posible adaptación o reducción en dichas estrategias.

El pasivo por arrendamiento operativo, tanto corriente como no corriente, mantiene una tendencia relativamente estable con ligeros incrementos hacia finales del período, sugiriendo una constancia en los compromisos de arrendamiento que, aunque incrementan, no muestran cambios radicales.

Los otros pasivos y pasivos no corrientes exhiben una tendencia general al alza, particularmente notable en los pasivos no corrientes que alcanzan valores de alrededor de 10,400 millones en los últimos trimestres, lo que refleja un aumento en las obligaciones a largo plazo y en la estructura de financiamiento a largo plazo.

El pasivo total muestra un incremento sustancial en el transcurso del período, alcanzando máximos en diciembre de 2021 con 13,494 millones, seguido de cierta estabilización y ligeros ajustes hacia abajo en los años posteriores, probablemente en respuesta a estrategias de reducción de deuda o reestructuración financiera.

En cuanto al patrimonio, las acciones ordinarias permanecen constantes con un valor nominal muy bajo, mientras que el capital desembolsado adicional muestra una tendencia creciente, alcanzando máximos en 2021, lo que refleja aportaciones adicionales de los accionistas o emisión de nuevas acciones.

La autocartera, o acciones propias en inversión, muestra un incremento sostenido en valor absoluto, reflejando acumulaciones progresivas de acciones propias al coste, consolidando una política de compra de acciones propias, con valores que alcanzan aproximadamente -2,617 millones en septiembre de 2023.

Las utilidades retenidas evidencian una tendencia general de incremento, alcanzando niveles cercanos a 7,783 millones en septiembre de 2023, lo que indica una política de retención de beneficios y posible reinversión en la compañía.

La suma del patrimonio y pasivos totales (pasivo total y patrimonio neto) muestra un aumento progresivo, alcanzando los 36,613 millones en septiembre de 2023, lo que refleja la expansión del tamaño de la empresa en términos económicos durante el período analizado.

Pioneer Natural Resources Co. (NYSE:PXD)

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