Estado de flujos de efectivo
Datos trimestrales

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Newmont Corp., estado de flujos de efectivo consolidado (datos trimestrales)

US$ en millones

3 meses terminados	31 mar 2024	31 dic 2023	30 sept 2023	30 jun 2023	31 mar 2023	31 dic 2022	30 sept 2022	30 jun 2022	31 mar 2022	31 dic 2021	30 sept 2021	30 jun 2021	31 mar 2021	31 dic 2020	30 sept 2020	30 jun 2020	31 mar 2020	31 dic 2019	30 sept 2019	30 jun 2019	31 mar 2019
Utilidad (pérdida) neta	179)	(3,148)	163)	155)	363)	(1,458)	220)	400)	469)	(764)	(243)	661)	579)	764)	856)	347)	824)	561)	2,204)	—)	119)
Depreciación y amortización	654)	681)	480)	486)	461)	571)	508)	559)	547)	639)	570)	561)	553)	615)	592)	528)	565)	613)	548)	487)	312)
Pérdida de activos mantenidos para la venta	485)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	571)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Ganancia en la formación de las minas de oro de Nevada	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(24)	(2,366)	—)	—)
Pérdida neta (de ingresos) por operaciones discontinuadas	(4)	(12)	(1)	(2)	(12)	(11)	5)	(8)	(16)	(15)	(11)	(10)	(21)	(18)	(228)	68)	15)	(28)	48)	26)	26)
Recuperación y remediación	94)	1,219)	167)	59)	61)	743)	46)	46)	57)	1,619)	112)	53)	43)	246)	35)	37)	35)	107)	56)	68)	27)
Impuestos diferidos sobre la renta	53)	(101)	(24)	6)	15)	(133)	(34)	(70)	(41)	(99)	(24)	39)	(25)	(150)	72)	(26)	(118)	(88)	435)	(34)	21)
Compensación basada en acciones	—)	22)	16)	23)	19)	16)	17)	22)	18)	17)	17)	21)	17)	17)	17)	17)	21)	21)	22)	35)	19)
Cambio en el valor razonable de las inversiones	(31)	5)	41)	42)	(41)	(45)	(5)	135)	(39)	(45)	96)	(26)	110)	(61)	(57)	(227)	93)	(91)	(19)	(35)	(21)
Pérdida (ganancia) en ventas de activos e inversiones, neta	—)	231)	2)	—)	(36)	(61)	(9)	—)	35)	(166)	(3)	—)	(43)	(84)	(1)	1)	(593)	2)	1)	(32)	(1)
Cargos de la liquidación de pensiones	—)	9)	—)	—)	—)	7)	—)	—)	130)	4)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Cargos por deterioro	—)	1,891)	—)	—)	—)	1,320)	—)	—)	—)	25)	—)	—)	—)	49)	—)	—)	—)	1)	4)	—)	—)
Otros ajustes no monetarios	12)	(10)	30)	(6)	13)	90)	28)	(14)	(6)	47)	35)	(40)	(47)	63)	143)	68)	70)	34)	10)	55)	62)
Variación neta de los activos y pasivos de explotación	(666)	(171)	127)	(107)	(362)	(29)	(310)	(37)	(465)	37)	13)	(266)	(325)	245)	168)	(145)	27)	100)	(150)	(269)	10)
Ajustes no monetarios	597)	3,764)	838)	501)	118)	2,468)	246)	633)	220)	2,063)	1,376)	332)	262)	922)	741)	321)	115)	647)	(1,411)	301)	455)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	776)	616)	1,001)	656)	481)	1,010)	466)	1,033)	689)	1,299)	1,133)	993)	841)	1,686)	1,597)	668)	939)	1,208)	793)	301)	574)
Adiciones al desarrollo de propiedades, plantas y minas	(850)	(920)	(604)	(616)	(526)	(646)	(529)	(519)	(437)	(441)	(398)	(415)	(399)	(398)	(296)	(280)	(328)	(430)	(428)	(380)	(225)
Ingresos de la venta de activos e inversiones	35)	15)	5)	33)	181)	130)	16)	32)	9)	167)	26)	22)	63)	21)	37)	20)	1,385)	9)	3)	80)	5)
Retorno de la inversión de las participadas por el método de la puesta en equivalencia	25)	6)	—)	30)	—)	10)	13)	26)	13)	—)	—)	—)	18)	15)	—)	—)	43)	49)	3)	80)	—)
Compras de inversiones	(23)	(6)	(3)	(17)	(525)	(275)	(657)	(4)	(4)	(41)	(2)	(12)	(4)	(4)	—)	(21)	(12)	(18)	(8)	(33)	(53)
Aportaciones a participadas por el método de la participación	(15)	(18)	(26)	(23)	(41)	(42)	(61)	(39)	(52)	(36)	(42)	(45)	(27)	(44)	(2)	(9)	(5)	—)	—)	—)	—)
Ingresos procedentes de vencimientos de inversiones	—)	8)	374)	424)	557)	93)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Adquisiciones, netas	—)	668)	—)	—)	—)	—)	—)	(15)	—)	—)	—)	(328)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	6)	121)	—)
Otro	30)	(2)	1)	11)	12)	4)	(5)	4)	(48)	—)	26)	1)	(1)	(1)	(1)	6)	40)	(19)	(14)	28)	(2)
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión	(798)	(249)	(253)	(158)	(342)	(726)	(1,223)	(515)	(519)	(351)	(390)	(777)	(350)	(411)	(262)	(284)	1,123)	(409)	(438)	(104)	(275)
Ingresos procedentes de la emisión de deuda, netos	3,476)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	992)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	985)	—)	690)	—)	—)
Amortización de deudas	(3,423)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(89)	(832)	—)	(550)	—)	—)	—)	(90)	(1,070)	(626)	—)	(1,250)	—)
Dividendos pagados a accionistas ordinarios	(288)	(461)	(318)	(318)	(318)	(436)	(437)	(437)	(436)	(436)	(440)	(440)	(441)	(320)	(201)	(201)	(112)	(114)	(109)	(590)	(76)
Distribuciones a participaciones minoritarias	(41)	(43)	(41)	(32)	(34)	(51)	(37)	(44)	(59)	(45)	(58)	(43)	(54)	(54)	(55)	(42)	(46)	(49)	(44)	(49)	(44)
Financiación procedente de participaciones minoritarias	22)	31)	32)	34)	41)	28)	33)	24)	32)	27)	25)	18)	30)	30)	27)	27)	28)	18)	29)	20)	26)
Pagos de arrendamiento financiero y otras obligaciones de financiación	(18)	(19)	(16)	(16)	(16)	(16)	(16)	(15)	(19)	(19)	(18)	(18)	(18)	(17)	(16)	(17)	(16)	(18)	(11)	(16)	(10)
Pagos por obligación de pago aplazado de Norte Abierto	—)	(64)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Pagos por retención de impuestos de los empleados relacionados con la compensación basada en acciones	(10)	(1)	(2)	—)	(22)	(1)	(2)	—)	(36)	(1)	(2)	(1)	(28)	(3)	(6)	(3)	(36)	(2)	(3)	(6)	(39)
Adquisición de participaciones minoritarias	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(48)	(300)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Recompras de acciones ordinarias	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(277)	(114)	(134)	—)	(200)	—)	—)	(321)	(479)	—)	—)	—)
Otro	(17)	19)	(36)	(2)	(1)	(3)	(1)	(2)	12)	(4)	(90)	13)	—)	3)	9)	35)	2)	(1)	(22)	(2)	—)
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	(299)	(538)	(381)	(334)	(350)	(479)	(460)	(522)	(895)	(595)	(697)	(1,155)	(511)	(561)	(242)	(291)	(586)	(1,271)	530)	(1,893)	(143)
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades operativas de operaciones discontinuadas	—)	—)	2)	7)	—)	—)	7)	10)	5)	—)	11)	2)	—)	—)	(1)	(4)	(3)	(3)	(2)	(2)	(3)
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión de operaciones interrumpidas	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(75)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) operaciones discontinuadas	—)	—)	2)	7)	—)	—)	7)	10)	5)	—)	11)	2)	—)	—)	(76)	(4)	(3)	(3)	(2)	(2)	(3)
Variación neta en efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido, incluido el efectivo y el efectivo restringido reclasificados a activos mantenidos para la venta	(3)	7)	(5)	4)	(8)	(1)	(20)	(12)	3)	(5)	(3)	2)	(2)	2)	4)	4)	(4)	1)	(2)	1)	(3)
Efectivo y efectivo restringido reclasificados a activos mantenidos para la venta	(395)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Variación neta en efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido	(719)	(164)	364)	175)	(219)	(196)	(1,230)	(6)	(717)	348)	54)	(935)	(22)	716)	1,021)	93)	1,469)	(474)	881)	(1,697)	150)

El análisis de los datos financieros trimestrales revela una tendencia significativa en la utilidad neta, que presenta altibajos considerables a lo largo del período analizado. En 2019, se observa una utilidad positiva, con picos en ciertos trimestres, aunque en el último trimestre de ese año se experimenta una pérdida. En 2020, tras un comienzo estable, la utilidad neta decrece y en algunos trimestres se registran pérdidas sustanciales, incluyendo un valor negativo destacado en el primer trimestre de 2021. Posteriormente, en 2022 y 2023, la utilidad vuelve a mostrar valores positivos en varios períodos, aunque con algunas caídas puntuales y periodos de pérdidas significativas, en particular en el último trimestre de 2022 y en el primer semestre de 2023, lo que indica una cierta volatilidad en los resultados operativos.

Depreciación y amortización: El gasto en depreciación y amortización se mantiene en niveles relativamente constantes, con ligeras variaciones a lo largo del tiempo, sin presentar tendencias marcadas de incremento o disminución sustancial.
Pérdida en activos mantenidos para la venta y formación de minas en Nevada: Se observa un aumento en la pérdida asociada a activos mantenidos para la venta en determinados trimestres, así como una ganancia en la formación de minas en Nevada en algunos periodos específicos, aunque estas fluctuaciones no siguen una tendencia uniforme.
Pérdida por operaciones discontinuadas: Las pérdidas relacionadas con operaciones discontinuadas muestran variaciones, con algunos períodos donde se registran pérdidas, pero en otros se presentan ganancias, reflejando actividad en segmentos descontinuados.
Gastos por recuperación y remediación: Se observa un crecimiento importante en los gastos de recuperación y remediación, especialmente en ciertos trimestres. Estos aumentos pueden estar asociados a mayores actividades de remediación o provisiones relacionadas con pasivos ambientales o de cierre de minas, con picos notables en 2022 y 2023.
Impuestos diferidos sobre la renta: Las fluctuaciones en impuestos diferidos muestran un patrón de altas y bajas, ocasionado posiblemente por cambios en las utilidades antes de impuestos, ajustes fiscales y diferencias temporales.
Otros ajustes no monetarios y cambios en activos y pasivos de explotación: Ambos conceptos exhiben movimientos significativos en ciertos períodos, con grandes variaciones, sugiriendo ajustes en valuaciones, deterioros o deterioros reversibles, además de cambios en capital de trabajo operacional.
Efectivo neto procedente de actividades operativas: El flujo de efectivo operativo muestra una tendencia general positiva, con picos en ciertos trimestres, aunque en algunos períodos se observan descensos que reflejan una mayor inversión o mayores gastos operativos.
Inversiones y financiamiento: Las actividades de inversión muestran una tendencia predominante de desembolsos, particularmente en adquisiciones de propiedades, plantas y minas, que en algunos períodos se incrementan notablemente, especialmente en 2022 y 2023. Las entradas de efectivo por venta de activos e inversiones muestran picos significativos en ciertos trimestres, contribuyendo a reducir la caída en efectivo de las inversiones.
Flujos de efectivo de financiamiento: El efectivo utilizado en actividades de financiamiento presenta una tendencia a ser negativo, indicando pagos de deuda, dividendos y recompra de acciones, con episodios de aumentos en redenciones de deuda y dividendos elevados en algunos trimestres, especialmente en 2020, 2022 y 2023. La emisión de deuda muestra picos relevantes en determinados períodos, evidenciando esfuerzos por obtener liquidez mediante financiamiento externo.
Variación en efectivo y equivalentes: La variación en efectivo exhibe tanto aumentos como disminuciones sustanciales, siendo en general negativa en ciertos trimestres, reflejando un uso importante de efectivo en inversiones y financiamiento. Sin embargo, se registran también períodos de incremento en efectivo, asociados a entradas por financiamiento y venta de activos, aunque la tendencia final en el período parece ser de disminución neta en el saldo de efectivo, potencialmente indicando mayor inversión y distribución de dividendos.

Newmont Corp. (NYSE:NEM)

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