Análisis de cuentas por cobrar de dudoso cobro
La provisión para cuentas por cobrar de dudoso cobro (deudas incobrables) es una cuenta en contra que reduce el saldo de las cuentas por cobrar brutas de la empresa. La relación entre la provisión y el saldo de las cuentas por cobrar debe ser relativamente constante, a menos que se produzca un cambio en la economía en general o en la base de clientes.
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Provisión para cuentas por cobrar de dudoso cobro
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-28).
1 2023 cálculo
Provisión como porcentaje de las cuentas por cobrar, brutas = 100 × Provisión para pérdidas crediticias esperadas ÷ Cuentas por cobrar, brutas
= 100 × ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la gestión del riesgo crediticio y las cuentas por cobrar a lo largo del período examinado.
- Provisión para pérdidas crediticias esperadas
- Se observa una fluctuación en la provisión para pérdidas crediticias esperadas. Inicialmente, se registra un incremento de 10 millones de dólares en 2019 a 19 millones de dólares en 2020. Posteriormente, disminuye a 15 millones de dólares en 2021 y a 13 millones de dólares en 2022, para finalmente aumentar nuevamente a 16 millones de dólares en 2023. Esta volatilidad sugiere una adaptación a las condiciones económicas cambiantes y a la evaluación continua del riesgo de crédito.
- Cuentas por cobrar, brutas
- Las cuentas por cobrar brutas muestran una tendencia general a la disminución entre 2019 y 2021, pasando de 1586 millones de dólares a 1504 millones de dólares. No obstante, se registra un aumento considerable en 2022, alcanzando los 1749 millones de dólares. En 2023, se observa una reducción a 1584 millones de dólares, lo que podría indicar ajustes en las políticas de crédito o cambios en los patrones de pago de los clientes.
- Provisión como porcentaje de las cuentas por cobrar, brutas
- El porcentaje de la provisión en relación con las cuentas por cobrar brutas experimenta variaciones notables. Aumenta significativamente de 0.63% en 2019 a 1.22% en 2020, reflejando una mayor cautela ante el riesgo de incobrabilidad. Disminuye a 1% en 2021 y a 0.74% en 2022, para luego incrementarse a 1.01% en 2023. Esta dinámica sugiere una correlación entre la percepción del riesgo crediticio y la cantidad de recursos asignados para cubrir posibles pérdidas.
En resumen, los datos indican una gestión activa del riesgo crediticio, con ajustes en la provisión para pérdidas en respuesta a las fluctuaciones en las cuentas por cobrar y las condiciones económicas. El aumento final en el porcentaje de provisión en 2023 podría indicar una anticipación de posibles dificultades en el cobro de las cuentas.