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HCA Healthcare Inc. (NYSE:HCA)

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Calidad de los informes financieros: Acumulaciones agregadas 

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Las ganancias se pueden descomponer en efectivo y componentes de acumulación. Se ha comprobado que el componente de devengo (devengo agregado) tiene menos persistencia que el componente de efectivo y, por lo tanto, 1) los ingresos con un componente de devengo más alto son menos persistentes que los ingresos con un componente de devengo más pequeño, todo lo demás es igual; y (2) el componente de efectivo de las ganancias debe recibir una ponderación más alta evaluando el desempeño de la empresa.


Ratio de devengo basado en el balance

HCA Healthcare Inc., cálculo del balance de las acumulaciones agregadas

US$ en millones

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017
Activos operativos
Activos totales 50,742  47,490  45,058  39,207  36,593 
Menos: Efectivo y equivalentes de efectivo 1,451  1,793  621  502  732 
Activos operativos 49,291  45,697  44,437  38,705  35,861 
Pasivos operativos
Pasivos totales 49,253  44,598  45,623  42,125  41,588 
Menos: Deuda a largo plazo con vencimiento en el plazo de un año 237  209  145  788  200 
Menos: Deuda a largo plazo con vencimiento después de un año, menos costos de emisión de deuda y descuentos 34,342  30,795  33,577  32,033  32,858 
Pasivos operativos 14,674  13,594  11,901  9,304  8,530 
 
Activos operativos netos1 34,617  32,103  32,536  29,401  27,331 
Acumulaciones agregadas basadas en balances2 2,514  (433) 3,135  2,070  — 
Ratio financiero
Ratio de devengo basado en el balance3 7.54% -1.34% 10.12% 7.30%
Referencia
Ratio de devengo basado en el balance, competidores4
Abbott Laboratories -1.76% -1.55% -1.97% -6.71%
Anthem Inc. 14.93% -15.16% 2.15% 15.94%
Bristol-Myers Squibb Co. -13.40% -13.24% 147.33% -3.17%
CVS Health Corp. -3.68% -0.89% -0.64% 66.39%
Danaher Corp. 16.41% 52.50% -14.67% 2.50%
Intuitive Surgical Inc. 50.02% -8.55% 33.12% 26.86%
Medtronic PLC 3.72% -1.48% 0.51% -7.08%
UnitedHealth Group Inc. 4.32% 5.27% 12.54% 14.66%
Ratio de devengo basado en el balance, sector
Equipos y servicios para el cuidado de la salud 1.79% 2.18% 17.72% 19.63%
Ratio de devengo basado en el balance, industria
Cuidado de la salud 5.30% 11.82% 13.69% 4.01%

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2021-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2020-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2019-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2018-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2017-12-31).

1 2021 cálculo
Activos operativos netos = Activos operativos – Pasivos operativos
= 49,29114,674 = 34,617

2 2021 cálculo
Acumulaciones agregadas basadas en balances = Activos operativos netos2021 – Activos operativos netos2020
= 34,61732,103 = 2,514

3 2021 cálculo
Ratio de devengo basado en el balance = 100 × Acumulaciones agregadas basadas en balances ÷ Activos operativos netos promedio
= 100 × 2,514 ÷ [(34,617 + 32,103) ÷ 2] = 7.54%

4 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.

Ratio financiero Descripción La empresa
Ratio de devengo basado en el balance La relación se encuentra dividiendo los devengos agregados basados en el balance por los activos operativos netos promedio. Utilizando la relación de acumulación basada en el balance, HCA Healthcare Inc. deterioró la calidad de las ganancias de 2020 a 2021.

Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo

HCA Healthcare Inc., cálculo del estado de flujo de efectivo de los devengos agregados

US$ en millones

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017
Ingresos netos atribuibles a HCA Healthcare, Inc. 6,956  3,754  3,505  3,787  2,216 
Menos: Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas 8,959  9,232  7,602  6,761  5,426 
Menos: Efectivo neto utilizado en actividades de inversión (2,643) (3,393) (5,720) (3,901) (4,279)
Acumulaciones agregadas basadas en el estado de flujo de efectivo 640  (2,085) 1,623  927  1,069 
Ratio financiero
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo1 1.92% -6.45% 5.24% 3.27%
Referencia
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo, competidores2
Abbott Laboratories -3.29% -2.65% -1.39% -5.39%
Anthem Inc. 30.34% 4.96% 5.94% 4.98%
Bristol-Myers Squibb Co. -12.73% -15.67% 10.75% -1.14%
CVS Health Corp. -4.20% -2.54% -2.30% 35.93%
Danaher Corp. 18.48% 42.90% 1.49% 4.30%
Intuitive Surgical Inc. 33.51% 10.64% 21.54% 31.54%
Medtronic PLC 0.35% 1.16% -2.45% -10.98%
UnitedHealth Group Inc. 5.77% 6.56% 10.03% 12.32%
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo, sector
Equipos y servicios para el cuidado de la salud 2.25% 2.19% 2.58% 10.13%
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo, industria
Cuidado de la salud 6.77% 7.54% 2.61% -3.90%

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2021-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2020-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2019-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2018-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2017-12-31).

1 2021 cálculo
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo = 100 × Acumulaciones agregadas basadas en el estado de flujo de efectivo ÷ Activos operativos netos promedio
= 100 × 640 ÷ [(34,617 + 32,103) ÷ 2] = 1.92%

2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.

Ratio financiero Descripción La empresa
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo La relación se encuentra dividiendo los devengos agregados basados en el estado de flujo de efectivo por los activos operativos netos promedio. Utilizando la relación de acumulación basada en el estado de flujo de efectivo, HCA Healthcare Inc. mejoró la calidad de las ganancias de 2020 a 2021.