Análisis de propiedades, planta y equipo
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Divulgación de propiedades, planta y equipo
HCA Healthcare Inc., balance: inmovilizado material
US$ en millones
| 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | 31 dic 2019 | 31 dic 2018 | 31 dic 2017 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tierra | |||||||||||
| Edificios | |||||||||||
| Equipo | |||||||||||
| Construcción en curso | |||||||||||
| Propiedad y equipo, al costo | |||||||||||
| Amortización acumulada | |||||||||||
| Bienes y equipo, neto |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias consistentes en los activos fijos de la entidad durante el período comprendido entre 2017 y 2021.
- Tierra
- Se observa un incremento constante en el valor de la tierra a lo largo de los cinco años, pasando de 1746 millones de dólares en 2017 a 2496 millones de dólares en 2021. Este crecimiento indica una posible estrategia de inversión en terrenos o un aumento en el valor de las propiedades existentes.
- Edificios
- El valor de los edificios muestra una tendencia al alza, aunque con una tasa de crecimiento decreciente. Se incrementa de 14249 millones de dólares en 2017 a 19211 millones de dólares en 2021. Este aumento sugiere expansión de la capacidad operativa o mejoras en las instalaciones.
- Equipo
- El equipo presenta un crecimiento constante y significativo, pasando de 22168 millones de dólares en 2017 a 28256 millones de dólares en 2021. Este incremento podría estar relacionado con la modernización de la infraestructura o la adquisición de nuevos activos para mejorar la eficiencia operativa.
- Construcción en curso
- La construcción en curso experimenta una disminución continua a lo largo del período, reduciéndose de 1921 millones de dólares en 2017 a 1387 millones de dólares en 2021. Esta tendencia podría indicar la finalización de proyectos de construcción o una reducción en la inversión en nuevas instalaciones.
- Propiedad y equipo, al costo
- El costo total de la propiedad y el equipo aumenta de manera constante, de 40084 millones de dólares en 2017 a 51350 millones de dólares en 2021. Este incremento refleja la inversión continua en activos fijos.
- Amortización acumulada
- La amortización acumulada muestra un incremento constante en valor negativo, pasando de -22189 millones de dólares en 2017 a -27287 millones de dólares en 2021. Este aumento es esperado, ya que refleja la depreciación de los activos a lo largo del tiempo.
- Bienes y equipo, neto
- El valor neto de los bienes y equipos también muestra un crecimiento constante, aunque a un ritmo más moderado que el costo total. Se incrementa de 17895 millones de dólares en 2017 a 24063 millones de dólares en 2021. Este crecimiento neto se debe a la inversión en nuevos activos que supera la amortización acumulada.
En resumen, los datos indican una estrategia de inversión continua en activos fijos, con un enfoque en la expansión de la capacidad operativa y la modernización de la infraestructura. La disminución de la construcción en curso sugiere una fase de consolidación después de un período de expansión.
Coeficientes de antigüedad de los activos (resumen)
HCA Healthcare Inc., ratios de antigüedad de los activos
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-31).
El análisis de los datos proporcionados revela tendencias consistentes en varios indicadores a lo largo del período comprendido entre 2017 y 2021.
- Ratio de edad media
- Se observa una disminución general en el ratio de edad media, pasando del 57.88% en 2017 al 54.42% en 2019. Posteriormente, se registra un ligero incremento en 2020 (55.51%) y 2021 (55.85%), aunque sin alcanzar los niveles iniciales de 2017. Esta fluctuación sugiere una posible estabilización después de una tendencia decreciente.
- Vida útil total estimada
- La vida útil total estimada se mantuvo constante en 18 años durante 2017 y 2018, para luego disminuir a 17 años en 2019, 2020 y 2021. Esta reducción indica una revisión a la baja en la expectativa de vida útil de los activos considerados.
- Edad estimada, tiempo transcurrido desde la compra
- El tiempo transcurrido desde la compra se mantuvo estable en 10 años durante todo el período analizado, lo que sugiere una política consistente de adquisición o renovación de activos.
- Vida útil restante estimada
- La vida útil restante estimada se mantuvo constante en 8 años a lo largo de todo el período. Dado que el tiempo transcurrido desde la compra es constante, y la vida útil total estimada disminuye, la vida útil restante también se mantiene invariable, lo que indica una relación directa entre la reducción de la vida útil total y la constancia del tiempo transcurrido.
En resumen, los datos indican una disminución en la vida útil total estimada de los activos, mientras que el ratio de edad media muestra una ligera recuperación después de una tendencia a la baja. La constancia en el tiempo transcurrido desde la compra y la vida útil restante sugieren una gestión predecible de los activos.
Ratio de edad media
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-31).
2021 Cálculos
1 Ratio de edad media = 100 × Amortización acumulada ÷ (Propiedad y equipo, al costo – Tierra)
= 100 × ÷ ( – ) =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en varios conceptos clave a lo largo del período examinado.
- Amortización Acumulada
- Se observa un incremento constante en la amortización acumulada desde 2017 hasta 2021. El valor aumenta de 22.189 millones de dólares en 2017 a 27.287 millones de dólares en 2021, lo que indica una erosión continua del valor de los activos fijos a través del tiempo. La tasa de crecimiento, aunque constante, muestra una ligera desaceleración en 2020 y 2021.
- Propiedad y Equipo, al Costo
- La propiedad y el equipo, al costo, muestran una tendencia al alza similar, pasando de 40.084 millones de dólares en 2017 a 51.350 millones de dólares en 2021. Este incremento sugiere inversiones continuas en activos fijos, aunque el ritmo de crecimiento se moderó en 2020 y 2021 en comparación con los años anteriores.
- Tierra
- El valor de la tierra también experimenta un crecimiento constante, aunque a una escala menor que la propiedad y el equipo. El valor aumenta de 1.746 millones de dólares en 2017 a 2.496 millones de dólares en 2021. Este incremento podría indicar adquisiciones estratégicas de terrenos o una revalorización de los mismos.
- Ratio de Edad Media
- El ratio de edad media presenta fluctuaciones a lo largo del período. Disminuye de 57.88% en 2017 a 54.42% en 2019, para luego experimentar un ligero aumento a 55.51% en 2020 y 55.85% en 2021. Esta variación sugiere cambios en la composición de la base de activos, posiblemente debido a la adquisición de nuevos activos o a la disposición de los más antiguos. La relativa estabilidad en los dos últimos años indica una estabilización en la estructura de edad de los activos.
En resumen, los datos sugieren una estrategia de inversión continua en activos fijos, acompañada de una amortización constante de los mismos. La fluctuación en el ratio de edad media indica una gestión activa de la cartera de activos.
Vida útil total estimada
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-31).
2021 Cálculos
1 Vida útil total estimada = (Propiedad y equipo, al costo – Tierra) ÷ Gasto de depreciación, calculado mediante el método de línea recta
= ( – ) ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias consistentes en varios conceptos clave a lo largo del período examinado.
- Propiedad y equipo, al costo
- Se observa un incremento constante en el valor de la propiedad y equipo. El valor inicial en 2017 fue de 40084 millones de dólares, aumentando a 51350 millones de dólares en 2021. Esta progresión sugiere una inversión continua en activos fijos.
- Tierra
- El valor de la tierra también muestra un crecimiento constante, aunque a una escala menor que la propiedad y equipo. Partiendo de 1746 millones de dólares en 2017, alcanza los 2496 millones de dólares en 2021. Este incremento podría indicar adquisiciones estratégicas de terrenos.
- Gasto de depreciación
- El gasto de depreciación, calculado mediante el método de línea recta, experimenta un aumento gradual a lo largo de los años. Desde 2111 millones de dólares en 2017, se eleva a 2826 millones de dólares en 2021. Este aumento es coherente con el incremento en la base de activos depreciables (propiedad y equipo).
- Vida útil total estimada
- La vida útil total estimada de los activos se redujo de 18 años en 2017 y 2018 a 17 años en 2019, 2020 y 2021. Esta disminución podría reflejar una revisión de las políticas de depreciación o una expectativa de obsolescencia más rápida de los activos.
En resumen, los datos indican una expansión continua de la base de activos, acompañada de un aumento correspondiente en el gasto de depreciación. La reducción en la vida útil estimada de los activos podría tener implicaciones en el cálculo futuro de la depreciación y, por ende, en la rentabilidad reportada.
Edad estimada, tiempo transcurrido desde la compra
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-31).
2021 Cálculos
1 Tiempo transcurrido desde la compra = Amortización acumulada ÷ Gasto de depreciación, calculado mediante el método de línea recta
= ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias consistentes en los conceptos presentados durante el período comprendido entre 2017 y 2021.
- Amortización Acumulada
- Se observa un incremento constante y significativo en la amortización acumulada a lo largo de los cinco años. El valor inicial en 2017 fue de 22.189 millones de dólares, aumentando progresivamente hasta alcanzar los 27.287 millones de dólares en 2021. Esta tendencia sugiere una continua inversión en activos que están siendo amortizados, o una revisión al alza de las vidas útiles de los activos existentes.
- Gasto de Depreciación
- El gasto de depreciación, calculado mediante el método de línea recta, también muestra una tendencia al alza. Partiendo de 2.111 millones de dólares en 2017, el gasto incrementó de manera constante hasta llegar a 2.826 millones de dólares en 2021. Este aumento podría estar relacionado con la adquisición de nuevos activos o con la revaluación de los activos existentes, manteniendo un método de depreciación lineal.
- Edad Estimada
- La edad estimada, entendida como el tiempo transcurrido desde la compra de los activos, se mantuvo constante en 10 años durante todo el período analizado. Esta estabilidad sugiere que la empresa no ha realizado cambios significativos en su política de renovación de activos o en la adquisición de activos nuevos con diferentes vidas útiles.
En resumen, los datos indican una inversión continua en activos, reflejada en el aumento constante de la amortización acumulada y el gasto de depreciación. La constancia en la edad estimada de los activos sugiere una estrategia de inversión estable y predecible.
Vida útil restante estimada
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-31).
2021 Cálculos
1 Vida útil restante estimada = (Bienes y equipo, neto – Tierra) ÷ Gasto de depreciación, calculado mediante el método de línea recta
= ( – ) ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias consistentes en varios conceptos clave a lo largo del período examinado.
- Bienes y equipo, neto
- Se observa un incremento constante en el valor de los bienes y equipo netos desde 2017 hasta 2021. El valor inicial de 17895 millones de dólares en 2017 aumenta progresivamente hasta alcanzar los 24063 millones de dólares en 2021. Este crecimiento sugiere una expansión continua de la capacidad operativa a través de inversiones en activos fijos.
- Tierra
- El valor de la tierra también muestra una tendencia ascendente, aunque a un ritmo más moderado que los bienes y equipo. Partiendo de 1746 millones de dólares en 2017, el valor de la tierra alcanza los 2496 millones de dólares en 2021. Este incremento podría indicar una estrategia de adquisición de terrenos para futuros desarrollos o como una inversión a largo plazo.
- Gasto de depreciación
- El gasto de depreciación, calculado mediante el método de línea recta, experimenta un aumento constante a lo largo de los años. Desde 2111 millones de dólares en 2017, el gasto de depreciación se eleva a 2826 millones de dólares en 2021. Este incremento es coherente con el aumento en el valor de los bienes y equipo, ya que una mayor base de activos fijos implica un mayor gasto de depreciación.
- Vida útil restante estimada
- La vida útil restante estimada de los activos se mantiene constante en 8 años durante todo el período analizado. Esta estabilidad sugiere que no se han realizado cambios significativos en las políticas de depreciación o en la naturaleza de los activos fijos.
En resumen, los datos indican una expansión continua de los activos fijos, acompañada de un aumento proporcional en el gasto de depreciación. La constancia en la vida útil restante estimada sugiere una aplicación consistente de las políticas contables relacionadas con la depreciación.