Cuenta de resultados
La cuenta de resultados presenta información sobre los resultados financieros de las actividades comerciales de una empresa durante un período de tiempo. El estado de resultados comunica la cantidad de ingresos que la empresa generó durante un período y el costo en el que incurrió en relación con la generación de esos ingresos.
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- Estado de flujos de efectivo
- Análisis de ratios de solvencia
- Análisis de DuPont: Desagregación de ROE, ROAy ratio de margen de beneficio neto
- Ratios de valoración de acciones ordinarias
- Modelo de fijación de precios de activos de capital (CAPM)
- Valor actual del flujo de caja libre sobre fondos propios (FCFE)
- Ratio de margen de beneficio neto desde 2005
- Relación precio/utilidad neta (P/E) desde 2005
- Análisis de ingresos
- Periodificaciones agregadas
Aceptamos:
O’Reilly Automotive Inc., cuenta de pérdidas y ganancias consolidada
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Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-31).
- Ventas
- Se observa una tendencia de crecimiento constante en las ventas a lo largo del período analizado, aumentando desde aproximadamente 8.98 millones en 2017 hasta más de 13.33 millones en 2021. Esta progresión refleja una capacidad sostenida para ampliar la base de clientes o mejorar la estrategia de mercado.
- Costo de los bienes vendidos, incluidos los gastos de almacenamiento y distribución
- El costo de los bienes vendidos también presenta una tendencia ascendente, incrementándose desde aproximadamente 4.26 millones en 2017 hasta cerca de 6.31 millones en 2021. Sin embargo, el crecimiento en costos parece ser proporcional al aumento en las ventas, lo cual indica una gestión eficiente en el control de los costos relativos.
- Beneficio bruto
- El beneficio bruto muestra un incremento consistente, pasando de aproximadamente 4.72 millones en 2017 a cerca de 7.02 millones en 2021. Esto refleja una mejora en la rentabilidad de las ventas, probablemente attributable a una mayor eficiencia en la gestión de costos y/o incremento en márgenes.
- Gastos de venta, generales y administrativos
- Estos gastos se han incrementado de manera constante, desde cerca de 3.00 millones en 2017 hasta aproximadamente 4.10 millones en 2021. Aunque en términos absolutos también crecen, su incremento es menor en proporción comparado con las ventas totales, sugiriendo un control relativo en estos rubros.
- Resultado de explotación
- El resultado de explotación experimenta un crecimiento sostenido, alcanzando cerca de 2.92 millones en 2021, frente a 1.73 millones en 2017. Este crecimiento refleja una mejora en la eficiencia operativa, generando mayores beneficios antes de considerar los gastos financieros e ingresos por intereses.
- Gastos por intereses
- Se evidencian fluctuaciones en los gastos por intereses, con un ligero aumento en 2018-2020 y una disminución en 2021, bajando a aproximadamente 144,8 mil. Esto puede deberse a cambios en la estructura de financiamiento o en las tasas de interés, impactando positivamente en los resultados financieros.
- Ingresos por intereses
- Los ingresos por intereses han mantenido un nivel relativamente estable, con una leve disminución a partir de 2019, situándose en 1,97 millones en 2021. La estabilidad en estos ingresos refleja una cartera de inversiones o instrumentos financieros con bajo crecimiento en este rubro.
- Otros, netos y otros ingresos (gastos)
- Los otros, netos, mostraron fluctuaciones, con un valor negativo en 2018, seguido de valores positivos en los años siguientes, alcanzando aproximadamente 7.54 millones en 2021. Los otros ingresos o gastos netos también se mantienen en valores negativos, aunque con cierta variabilidad. La gestión de estos rubros influye en la precisión del resultado final, y su comportamiento sugiere cierta estabilidad en las partidas complementarias.
- Ingresos antes de impuestos sobre la renta
- Este concepto refleja un incremento sostenido, pasando de 1.64 millones en 2017 a aproximadamente 2.79 millones en 2021. La expansión de los ingresos antes de impuestos es coherente con las tendencias de ventas, beneficios y eficiencia operativa observadas en los datos anteriores.
- Provisión para impuestos sobre la renta
- La provisión de impuestos muestra una tendencia creciente, desde cerca de medio millón en 2017 hasta más de 617 mil en 2021, en línea con el aumento en los beneficios antes de impuestos y la utilidad neta, asegurando que la carga fiscal aumenta proporcionalmente con los beneficios.
- Utilidad neta
- La utilidad neta también presenta una tendencia positiva, incrementándose de aproximadamente 1.13 millones en 2017 a más de 2.16 millones en 2021. Es decir, la rentabilidad final de la compañía mejora con el tiempo, respaldada por el crecimiento en ventas, control en costos, y eficiencia en gastos operativos y financieros.