Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

United States Steel Corp., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en millones

12 meses terminados	31 dic. 2022	31 dic. 2021	31 dic. 2020	31 dic. 2019	31 dic. 2018
Ganancias (pérdidas) netas	2,524)	4,174)	(1,165)	(630)	1,115)
Depreciación, agotamiento y amortización	791)	791)	643)	616)	521)
Ganancia en la venta de Transtar	—)	(506)	—)	—)	—)
Cargos por deterioro de activos	163)	273)	263)	—)	—)
Ganancia en transacciones de participadas de capital	(6)	(111)	(31)	—)	(38)
Reestructuración y otros cargos	48)	128)	138)	275)	—)
Pérdida por extinción de deudas	—)	292)	—)	—)	98)
Pensiones y otras prestaciones post-empleo	(213)	15)	(21)	101)	77)
Impuestos diferidos sobre la renta	501)	(52)	(130)	202)	(329)
Ganancia neta por venta de activos	(12)	(7)	(149)	(1)	(6)
Pérdidas (ganancias) de las participadas en el capital, netas de las distribuciones recibidas	(215)	(168)	117)	(74)	(47)
Cuentas por cobrar corrientes	370)	(955)	98)	453)	(312)
Inventarios	(222)	(677)	506)	296)	(374)
Cuentas corrientes por pagar y gastos devengados	(180)	783)	(29)	(473)	282)
Impuestos sobre la renta por cobrar/pagar	(15)	161)	20)	13)	(8)
Todos los demás, netos	(29)	(51)	(122)	(96)	(41)
Cambios en el activo y el pasivo	(76)	(739)	473)	193)	(453)
Ajustes para conciliar el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	981)	(84)	1,303)	1,312)	(177)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	3,505)	4,090)	138)	682)	938)
Gastos de capital	(1,769)	(863)	(725)	(1,252)	(1,001)
Adquisición de Big River Steel, neto de efectivo adquirido	—)	(625)	—)	—)	—)
Inversión en Big River Steel	—)	—)	(9)	(710)	—)
Ingresos de la venta de Transtar	—)	627)	—)	—)	—)
Ingresos procedentes de subvenciones gubernamentales de reembolso de gastos	54)	—)	—)	—)	—)
Ingresos procedentes de la venta de activos	32)	26)	167)	4)	10)
Ingresos procedentes de la venta de participaciones en participaciones	12)	—)	8)	—)	30)
Otras actividades de inversión	(8)	(5)	(4)	—)	(2)
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	(1,679)	(840)	(563)	(1,958)	(963)
Emisión de deuda a corto plazo, neta de costes de financiación	—)	—)	240)	—)	—)
Amortización de la deuda a corto plazo	—)	(180)	(70)	—)	—)
Líneas de crédito renovables, empréstitos, netos de costes de financiación	—)	50)	1,402)	860)	228)
Líneas de crédito renovables, reembolsos	—)	(911)	(1,621)	(100)	—)
Emisión de deuda a largo plazo, neta de costes de financiación	343)	864)	1,148)	702)	640)
Amortización de deudas a largo plazo	(382)	(3,183)	(13)	(155)	(1,299)
Ingresos netos de la oferta pública de acciones ordinarias	—)	790)	410)	—)	—)
Ingresos del Acuerdo de Opción de Stelco, netos de costos de financiamiento	—)	—)	94)	—)	—)
Acciones ordinarias recompradas	(849)	(150)	—)	(88)	(75)
Ingresos de incentivos gubernamentales	82)	—)	—)	—)	—)
Ingresos por ejercicio de opciones sobre acciones	—)	—)	—)	—)	35)
Otras actividades de financiación	(62)	(27)	(9)	(42)	(44)
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	(868)	(2,747)	1,581)	1,177)	(515)
Efecto de las variaciones del tipo de cambio sobre el efectivo	(19)	(21)	23)	(2)	(17)
Aumento (disminución) neto de efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido	939)	482)	1,179)	(101)	(557)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido al inicio del año	2,600)	2,118)	939)	1,040)	1,597)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido al final del año	3,539)	2,600)	2,118)	939)	1,040)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de United States Steel Corp. aumentó de 2020 a 2021, pero luego disminuyó ligeramente de 2021 a 2022.
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto utilizado en actividades de inversión de United States Steel Corp. disminuyó de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto proporcionado por (utilizado en) las actividades de financiación de United States Steel Corp. disminuyó de 2020 a 2021, pero luego aumentó ligeramente de 2021 a 2022.

United States Steel Corp. (NYSE:X)

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