Análisis de cuentas por cobrar de dudoso cobro
La provisión para cuentas por cobrar de dudoso cobro (deudas incobrables) es una cuenta en contra que reduce el saldo de las cuentas por cobrar brutas de la empresa. La relación entre la provisión y el saldo de las cuentas por cobrar debe ser relativamente constante, a menos que se produzca un cambio en la economía en general o en la base de clientes.
Área para los usuarios de pago
Pruébalo gratis
United States Steel Corp. páginas disponibles de forma gratuita esta semana:
- Valor de la empresa (EV)
- Relación entre el valor de la empresa y el FCFF (EV/FCFF)
- Datos financieros seleccionados desde 2005
- Ratio de deuda sobre fondos propios desde 2005
- Ratio de rotación total de activos desde 2005
- Relación precio/ingresos de explotación (P/OP) desde 2005
- Relación precio/valor contable (P/BV) desde 2005
- Relación precio/ingresos (P/S) desde 2005
- Análisis de la deuda
- Periodificaciones agregadas
Aceptamos:
Provisión para cuentas por cobrar de dudoso cobro
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).
1 2022 cálculo
Provisión como porcentaje de las cuentas por cobrar, brutas = 100 × Provisión para cuentas de dudoso cobro ÷ Cuentas por cobrar, brutas
= 100 × ÷ =
El análisis de la información financiera revela tendencias significativas en la gestión de cuentas por cobrar y la correspondiente provisión para cuentas de dudoso cobro a lo largo del período comprendido entre 2018 y 2022.
- Provisión para cuentas de dudoso cobro
- La provisión para cuentas de dudoso cobro experimentó una fluctuación durante el período analizado. Inicialmente, se observó una ligera disminución de 29 millones de dólares en 2018 a 28 millones en 2019. Posteriormente, se registró un incremento a 34 millones en 2020, seguido de un aumento más pronunciado a 44 millones en 2021. Finalmente, en 2022, la provisión disminuyó a 38 millones de dólares, aunque permaneció por encima de los niveles de 2018 y 2019.
- Cuentas por cobrar, brutas
- Las cuentas por cobrar brutas mostraron una dinámica considerable. Se produjo una disminución sustancial de 1464 millones de dólares en 2018 a 984 millones en 2019. Esta tendencia a la baja continuó en 2020, alcanzando los 948 millones de dólares. Sin embargo, en 2021, se observó un aumento significativo a 2012 millones de dólares, lo que representa el valor más alto del período. En 2022, las cuentas por cobrar brutas disminuyeron a 1523 millones de dólares, aunque se mantuvieron por encima de los niveles observados en 2018, 2019 y 2020.
- Provisión como porcentaje de las cuentas por cobrar, brutas
- El porcentaje de la provisión para cuentas de dudoso cobro en relación con las cuentas por cobrar brutas experimentó variaciones notables. Aumentó de 1.98% en 2018 a 2.85% en 2019, y continuó su ascenso a 3.59% en 2020. En 2021, este porcentaje disminuyó significativamente a 2.19%, a pesar del aumento en el valor absoluto de la provisión. En 2022, el porcentaje se situó en 2.5%, mostrando una ligera recuperación en comparación con 2021, pero permaneciendo por debajo del máximo alcanzado en 2020.
En resumen, se observa una correlación entre la evolución de las cuentas por cobrar brutas y la provisión para cuentas de dudoso cobro. El aumento significativo en las cuentas por cobrar en 2021, aunque acompañado de un incremento en la provisión, resultó en una disminución del porcentaje de provisión sobre las cuentas por cobrar. La disminución de las cuentas por cobrar en 2022, junto con una reducción menos pronunciada de la provisión, condujo a un ligero aumento en este porcentaje.