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Freeport-McMoRan Inc. (NYSE:FCX)

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Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable

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Freeport-McMoRan Inc., estructura del balance consolidado: pasivos y patrimonio contable

Microsoft Excel
31 dic 2024 31 dic 2023 31 dic 2022 31 dic 2021 31 dic 2020
Cuentas a pagar
Sueldos, salarios y otras compensaciones
Intereses devengados
Pensiones, postjubilación, postempleo y otros beneficios para empleados
Pasivos por arrendamiento operativo a corto plazo
Ingresos diferidos
Impuestos devengados, distintos de los impuestos sobre la renta
Programas de desarrollo comunitario
Multa administrativa PT-FI
Contingencias PT-FI
Indemnización de MIND ID
Acumulación de litigios
Otro
Cuentas por pagar y pasivos devengados
Impuestos sobre la renta devengados
Parte corriente de las obligaciones ambientales y de retiro de activos
Dividendos a pagar
Porción actual de la deuda
Pasivo corriente
Deuda a largo plazo, menos parte corriente
Obligaciones ambientales y de retiro de activos, menos la parte actual
Impuestos diferidos sobre la renta
Pasivos por arrendamiento operativo a largo plazo
Pensiones, postjubilación, postempleo y otras prestaciones laborales
Acumulación de litigios
Provisión para posiciones fiscales
Programas de inversión social
Indemnización de MIND ID
Disputa por regalías en Cerro Verde
Otro
Otros pasivos
Pasivos no corrientes
Pasivo total
Acciones ordinarias, valor nominal $0.10
Capital superior al valor nominal
Déficit acumulado
Otra pérdida integral acumulada
Acciones ordinarias mantenidas en tesorería, al costo
Capital contable
Participaciones minoritarias
Patrimonio neto total
Pasivo total y patrimonio neto

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).


La proporción de cuentas a pagar en relación con el pasivo total y patrimonio neto muestra una tendencia al alza, pasando de 3.5% en 2020 a 5.08% en 2024. Este incremento puede indicar un aumento en las obligaciones comerciales a corto plazo.

Los sueldos, salarios y otras compensaciones mantienen una participación relativamente estable y baja, en torno a 0.64% a 0.7%, durante todo el periodo, sugiriendo un control consistente sobre estos gastos.

Los intereses devengados disminuyen significativamente de 0.58% en 2020 a 0.25% en 2024, reflejando una posible reducción en la deuda o en las tasas de interés aplicadas.

Las pensiones, postjubilación y beneficios para empleados experimentan una fluctuación menor, con un ligero descenso desde 0.4% en 2021 a 0.23% en 2024, indicando estabilidad en estos pasivos a largo plazo.

Los pasivos por arrendamiento operativo a corto plazo muestran una subida notable en 2023 (16%) y 2024 (18%), respecto a años anteriores, lo cual puede ser resultado de una mayor utilización de contratos de arrendamiento financiero.

Los ingresos diferidos aumentan en 2021 y 2023, alcanzando hasta 0.4% en 2021 y 0.31% en 2023, pero reduciéndose a 0.17% en 2024, posiblemente reflejando cambios en el reconocimiento de ingresos.

Los impuestos devengados distintos de los impuestos sobre la renta mantienen una participación moderada en torno a 0.13% a 0.18%, con ligeras variaciones, señalando una gestión estable en este rubro fiscal.

En el componente de programas de desarrollo comunitario, se observó un inicio en 2022 con 0.12%, elevándose posteriormente a 0.14% en 2024, vinculado con iniciativas sociales constantes.

La multa administrativa PT-FI se presenta con una participación de 0.1% en 2023 y 2024, indicando una posible penalización o ajuste regulatorio reciente.

Las contingencias PT-FI experimentan una caída significativa desde 0.54% en 2021 a 0.09% en 2024, reflejando una reducción en las obligaciones potenciales en litigios o reclamos.

Otros pasivos, que incluyen diversos conceptos no específicos, presentan una disminución en su participación respecto a 2020, alcanzando 3.44% en 2024, en línea con una tendencia general de menor peso de pasivos diversos.

Los pasivos por cuentas por pagar y pasivos devengados mantienen una participación elevada y en aumento, pasando de 6.43% en 2020 a 7.4% en 2024, indicando una estructura robusta de obligaciones laborales y comerciales.

Los impuestos sobre la renta devengados muestran un incremento importante en 2021, llegando a 3.21%, pero posteriormente estabilizándose en torno a 1.5%, con una ligera tendencia a mantenerse moderados.

El componente de obligaciones ambientales y de retiro de activos se mantiene relativamente constante en torno a 0.58% a 0.63% en los últimos años, reflejando una gestión estable de compromisos ambientales.

Los pasivos a corto plazo, representados por la porción actual de la deuda, muestran una fluctuación significativa: en 2021 alcanza 0.77% del pasivo total, incrementándose en 2022 a 2.03%, antes de reducirse en 2024 a 0.07%, indicando un cambio en la estructura de vencimientos de la deuda.

El pasivo corriente continúa en aumento en 2021, llegando a 12.27%, pero en 2024 registra una disminución a 10.02%, evidenciando una posible estrategia de reducción de pasivos a corto plazo.

La deuda a largo plazo, menos la parte corriente, presenta una tendencia decreciente desde 22.96% en 2020 hasta 16.24% en 2024, sugiriendo una disminución en la exposición a financiamiento a largo plazo o en el refinanciamiento de la deuda.

El patrimonio neto total muestra un incremento progresivo, del 44.3% en 2020 al 52.47% en 2024, indicando una mejora relativa en la estructura de capital y posiblemente una mayor acumulación de utilidades retenidas y valor en patrimonio.

El déficit acumulado, que refleja pérdidas no absorbidas, se reduce de -27.72% en 2020 a -0.31% en 2024, evidenciando una recuperación significativa de la situación financiera y un proceso de corrección de pérdidas pasadas.

Las acciones ordinarias en tesorería mantienen una participación en torno a -8.9%, con una ligera disminución en 2024, lo que puede indicar una política de recompra de acciones o gestión de la estructura de capital.

El capital superior al valor nominal muestra una tendencia descendente, bajando del 61.78% en 2020 a 43.39% en 2024, sugiriendo cambios en la emisión de acciones o en la estructura de aportes patrimoniales.

La participación de las participaciones minoritarias se mantiene estable en torno al 20%, reflejando una presencia constante de accionistas externos en la estructura societaria.

El patrimonio neto total representa ya más de la mitad del pasivo y patrimonio, alcanzando el 52.47% en 2024, señalando una fuerte posición de solvencia y respaldo patrimonial.

En general, las tendencias indican una reducción en pasivos totales y una recuperación en el patrimonio neto, junto con una disminución en ciertos pasivos de largo plazo y en las obligaciones contingentes, acompañada de una gestión activa en la estructura de financiamiento y en la generación de patrimonio.