Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Edwards Lifesciences Corp., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en miles

12 meses terminados	31 dic. 2021	31 dic. 2020	31 dic. 2019	31 dic. 2018	31 dic. 2017
Utilidad neta	1,503,100)	823,400)	1,046,900)	722,200)	583,600)
Depreciación y amortización	134,800)	107,200)	89,300)	77,400)	81,900)
Costo de arrendamiento operativo no monetario	28,500)	28,200)	25,300)	—)	—)
Compensación basada en acciones	109,300)	92,600)	81,300)	71,000)	61,600)
Cancelación de inventario	—)	—)	73,100)	—)	—)
Cargos por deterioro	—)	—)	40,600)	118,800)	31,000)
Cambio en el valor razonable de los pasivos por contraprestación contingente, neto	(124,100)	13,600)	(6,100)	(5,700)	(9,900)
Impuestos diferidos sobre la renta	(41,400)	(49,400)	12,100)	(27,300)	17,800)
Investigación y desarrollo en proceso adquiridos	—)	—)	24,000)	—)	6,700)
Otro	(23,400)	(3,500)	(2,800)	13,000)	(6,200)
Cuentas y otras cuentas por cobrar, netas	(91,100)	41,900)	(88,000)	(28,700)	(3,900)
Inventarios	19,000)	(120,600)	(105,400)	(65,700)	(124,000)
Gastos pagados por adelantado y otros activos corrientes	7,900)	(28,500)	(6,800)	15,700)	(9,900)
Cuentas por pagar y pasivos devengados	195,200)	(84,500)	116,500)	12,500)	85,200)
Devengo de liquidación de litigios	(29,200)	270,500)	(180,000)	180,000)	—)
Impuestos sobre la renta	62,000)	(52,900)	43,200)	(157,800)	278,400)
Otro	(18,500)	16,300)	16,200)	1,400)	8,400)
Cambios en los activos y pasivos operativos	145,300)	42,200)	(204,300)	(42,600)	234,200)
Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo proporcionado por las actividades operativas	229,000)	230,900)	132,500)	204,600)	417,100)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	1,732,100)	1,054,300)	1,179,400)	926,800)	1,000,700)
Gastos de capital	(325,800)	(407,000)	(254,400)	(238,700)	(168,100)
Depósito de efectivo en custodia	—)	—)	—)	—)	(25,000)
Compras de inversiones mantenidas hasta el vencimiento	(250,000)	(162,000)	(130,200)	(210,000)	(804,900)
Ingresos procedentes de ventas y vencimientos de inversiones mantenidas hasta su vencimiento	138,000)	212,200)	50,000)	578,100)	654,700)
Compras de inversiones disponibles para la venta	(1,629,300)	(689,700)	(437,900)	(249,300)	(529,800)
Ingresos de las ventas y vencimientos de las inversiones disponibles para la venta	391,200)	564,800)	359,900)	223,200)	448,700)
Adquisiciones	—)	—)	(100,200)	—)	(192,900)
Opción de pago por adquisición	(13,100)	(10,000)	(35,000)	—)	—)
Emisiones de pagarés por cobrar	(5,100)	(27,000)	(12,900)	(600)	—)
Cobro de pagarés por cobrar	20,000)	—)	—)	—)	—)
Inversiones en activos intangibles e investigación y desarrollo en proceso	(4,000)	(300)	(24,000)	(3,000)	(7,400)
Otro	(44,400)	(12,100)	(11,100)	(23,000)	(22,500)
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión	(1,722,500)	(531,100)	(595,800)	76,700)	(647,200)
Ingresos procedentes de la emisión de deuda	5,200)	16,200)	18,900)	688,000)	994,700)
Pagos de deuda y obligaciones de arrendamiento financiero	(7,000)	(17,000)	(28,900)	(1,125,300)	(818,400)
Compras de autocartera	(512,800)	(625,400)	(263,300)	(795,500)	(763,300)
Ingresos de los planes de acciones	158,600)	140,500)	160,500)	147,000)	113,800)
Pago de contraprestación contingente	—)	—)	—)	(15,100)	—)
Otro	(300)	(1,200)	(2,800)	(300)	—)
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	(356,300)	(486,900)	(115,600)	(1,101,200)	(473,200)
Efecto de las variaciones del tipo de cambio de moneda en el efectivo, los equivalentes de efectivo y el efectivo restringido	13,900)	(20,500)	(3,000)	(6,500)	7,900)
Aumento (disminución) neto en efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido	(332,800)	15,800)	465,000)	(104,200)	(111,800)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido al comienzo del año	1,200,200)	1,184,400)	714,100)	818,300)	930,100)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido al final del año	867,400)	1,200,200)	1,179,100)	714,100)	818,300)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-31).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Edwards Lifesciences Corp. disminuyó de 2019 a 2020, pero luego aumentó de 2020 a 2021, superando el nivel de 2019.
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión de Edwards Lifesciences Corp. aumentó de 2019 a 2020, pero luego disminuyó significativamente de 2020 a 2021.
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto utilizado en actividades de financiación de Edwards Lifesciences Corp. disminuyó de 2019 a 2020, pero luego aumentó ligeramente de 2020 a 2021.

Edwards Lifesciences Corp. (NYSE:EW)

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