Análisis de propiedades, planta y equipo
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Divulgación de propiedades, planta y equipo
Edwards Lifesciences Corp., balance: inmovilizado material
US$ en miles
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-31).
El análisis de los datos revela tendencias significativas en la composición de los activos fijos a lo largo del período examinado.
- Tierra
- Se observa un incremento constante en el valor de la tierra, pasando de 39.100 miles de dólares en 2017 a 116.500 miles de dólares en 2021. Este crecimiento indica una inversión continua en este tipo de activo.
- Mejoras en edificios y arrendamientos
- Esta categoría presenta el mayor crecimiento absoluto en valor, aumentando de 436.800 miles de dólares en 2017 a 1.010.100 miles de dólares en 2021. Este incremento sugiere una expansión significativa de las instalaciones o una inversión considerable en la mejora de las existentes.
- Maquinaria y equipo
- El valor de la maquinaria y equipo también muestra un crecimiento constante, aunque a un ritmo más moderado que las mejoras en edificios y arrendamientos. Se pasa de 393.400 miles de dólares en 2017 a 613.400 miles de dólares en 2021, lo que indica una actualización y expansión gradual de la capacidad productiva.
- Equipos con clientes
- Esta categoría presenta una fluctuación menor, con un valor inicial de 41.000 miles de dólares en 2017, una ligera disminución en 2019 (35.600 miles de dólares) y un retorno a niveles cercanos al inicial en 2021 (39.200 miles de dólares). La relativa estabilidad sugiere una gestión constante de este tipo de activos.
- Software
- El valor del software se mantiene relativamente estable a lo largo del período, con fluctuaciones menores entre 87.900 y 94.200 miles de dólares. Esto podría indicar una política de actualización regular, pero sin grandes inversiones adicionales.
- Construcción en curso
- La construcción en curso experimenta un crecimiento significativo, pasando de 88.200 miles de dólares en 2017 a 333.800 miles de dólares en 2021. Este aumento sustancial sugiere la existencia de proyectos de expansión en curso.
- Inmovilizado material, costo
- El costo total del inmovilizado material muestra un crecimiento constante y significativo, pasando de 1.091.900 miles de dólares en 2017 a 2.201.200 miles de dólares en 2021. Este incremento refleja la inversión continua en activos fijos.
- Amortización acumulada
- La amortización acumulada aumenta de manera constante en valor absoluto, de -412.200 miles de dólares en 2017 a -654.600 miles de dólares en 2021. Este incremento es esperado, dado el aumento del costo del inmovilizado material.
- Inmovilizado material, neto
- El valor neto del inmovilizado material también muestra un crecimiento constante, pasando de 679.700 miles de dólares en 2017 a 1.546.600 miles de dólares en 2021. Este crecimiento, aunque menor que el del costo total, indica un aumento real del valor de los activos fijos disponibles.
En resumen, los datos indican una estrategia de inversión continua en activos fijos, con un énfasis particular en mejoras en edificios y arrendamientos y construcción en curso. La amortización acumulada aumenta en consonancia con el crecimiento del inmovilizado material, lo que sugiere una política de depreciación consistente.
Coeficientes de antigüedad de los activos (resumen)
Edwards Lifesciences Corp., ratios de antigüedad de los activos
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-31).
El análisis de los datos proporcionados revela tendencias significativas en varios indicadores clave a lo largo del período examinado. Se observa una disminución constante en el ratio de edad media, pasando del 39.15% en 2017 al 31.4% en 2021. Esta reducción sugiere una tendencia hacia la renovación o reemplazo de activos a un ritmo más acelerado.
En cuanto a la vida útil total estimada, se aprecia un incremento progresivo desde 14 años en 2017 hasta alcanzar los 19 años en 2020. No obstante, en 2021 se registra un descenso a 16 años, lo que podría indicar una revisión a la baja de las expectativas de durabilidad o la introducción de nuevos activos con vidas útiles más cortas.
La edad estimada, medida como el tiempo transcurrido desde la compra, se mantuvo constante en 6 años entre 2017 y 2020, para luego disminuir a 5 años en 2021. Este cambio podría reflejar una mayor frecuencia de adquisiciones de nuevos activos.
La vida útil restante estimada muestra una tendencia al alza, incrementándose de 9 años en 2017 a 13 años en 2020. Al igual que con la vida útil total estimada, se observa una disminución en 2021, situándose en 11 años. Esta fluctuación podría estar relacionada con los cambios observados en la edad estimada y la vida útil total estimada.
- Ratio de edad media
- Presenta una disminución constante a lo largo del período, indicando una posible renovación de activos.
- Vida útil total estimada
- Aumenta hasta 2020, luego disminuye en 2021, sugiriendo cambios en las expectativas de durabilidad.
- Edad estimada, tiempo transcurrido desde la compra
- Se mantiene estable hasta 2020 y disminuye en 2021, posiblemente reflejando una mayor frecuencia de adquisiciones.
- Vida útil restante estimada
- Sigue una tendencia similar a la vida útil total estimada, con un aumento hasta 2020 y una disminución en 2021.
Ratio de edad media
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-31).
2021 Cálculos
1 Ratio de edad media = 100 × Amortización acumulada ÷ (Inmovilizado material, costo – Tierra)
= 100 × ÷ ( – ) =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en varios indicadores clave a lo largo del período examinado.
- Amortización Acumulada
- Se observa un incremento constante en la amortización acumulada desde 2017 hasta 2021. Este aumento progresivo, pasando de 412.200 unidades monetarias en 2017 a 654.600 en 2021, sugiere una continua utilización de activos fijos y la correspondiente distribución de su costo a lo largo de su vida útil. La tasa de crecimiento parece ser relativamente estable, aunque con una ligera aceleración en los últimos dos años.
- Inmovilizado Material, Costo
- El costo del inmovilizado material muestra una tendencia al alza consistente durante el período. Se registra un incremento de 1.091.900 unidades monetarias en 2017 a 2.201.200 en 2021. Este crecimiento indica una inversión continua en activos fijos, posiblemente para expandir la capacidad productiva o modernizar las operaciones. El ritmo de crecimiento se acelera notablemente a partir de 2019.
- Tierra
- El valor de la tierra experimenta un aumento significativo, especialmente entre 2017 y 2018, pasando de 39.100 a 90.700 unidades monetarias. Posteriormente, el crecimiento se modera, con fluctuaciones menores entre 2019 y 2021, estabilizándose en torno a las 116.500 unidades monetarias. Este patrón sugiere una inversión inicial importante en terrenos, seguida de ajustes menores o adquisiciones adicionales de menor envergadura.
- Ratio de Edad Media
- El ratio de edad media presenta una disminución constante a lo largo del período, pasando del 39,15% en 2017 al 31,4% en 2021. Esta reducción indica una renovación progresiva de los activos, con una proporción creciente de activos más recientes en relación con los más antiguos. La disminución se estabiliza entre 2020 y 2021, sugiriendo que el ritmo de renovación de activos podría haberse ralentizado.
En conjunto, los datos sugieren una estrategia de inversión continua en activos fijos, combinada con una política de renovación que busca mantener una base de activos relativamente moderna. El aumento en la amortización acumulada es coherente con la utilización de estos activos y su correspondiente depreciación.
Vida útil total estimada
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-31).
2021 Cálculos
1 Vida útil total estimada = (Inmovilizado material, costo – Tierra) ÷ Gastos de depreciación de propiedades, planta y equipo
= ( – ) ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la composición de activos y los gastos asociados a la propiedad, planta y equipo. Se observa un incremento constante en el inmovilizado material, costo, a lo largo del período analizado, pasando de 1.091.900 US$ en miles en 2017 a 2.201.200 US$ en miles en 2021. Este crecimiento indica una expansión en la capacidad productiva o una inversión continua en activos fijos.
La tierra, como componente del inmovilizado, también experimenta un aumento, aunque menos pronunciado que el del inmovilizado total. El valor de la tierra se incrementa de 39.100 US$ en miles en 2017 a 116.500 US$ en miles en 2021, sugiriendo una estrategia de adquisición de terrenos.
Los gastos de depreciación de propiedades, planta y equipo muestran una tendencia al alza, pasando de 74.100 US$ en miles en 2017 a 127.000 US$ en miles en 2021. Este incremento es coherente con el aumento del inmovilizado material, ya que a mayor base de activos fijos, mayor será el gasto de depreciación.
- Tendencia del Inmovilizado Material
- Se identifica una expansión continua en la inversión en activos fijos, reflejada en el crecimiento constante del inmovilizado material, costo.
- Evolución de la Depreciación
- El aumento de los gastos de depreciación acompaña al crecimiento del inmovilizado, lo que indica una aplicación consistente de políticas de depreciación.
- Vida Útil Estimada
- La vida útil total estimada presenta fluctuaciones. Inicialmente aumenta de 14 a 17 años, para luego disminuir a 16 años en 2021. Esta variación podría indicar cambios en las expectativas sobre la vida útil de los activos o la adopción de nuevas políticas de depreciación.
En resumen, los datos sugieren una estrategia de inversión en activos fijos y terrenos, acompañada de un incremento en los gastos de depreciación. La fluctuación en la vida útil estimada requiere un análisis más profundo para determinar su impacto en los resultados financieros.
Edad estimada, tiempo transcurrido desde la compra
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-31).
2021 Cálculos
1 Tiempo transcurrido desde la compra = Amortización acumulada ÷ Gastos de depreciación de propiedades, planta y equipo
= ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la amortización acumulada y los gastos de depreciación. Se observa un incremento constante en la amortización acumulada a lo largo del período analizado, pasando de 412.200 unidades monetarias en 2017 a 654.600 unidades monetarias en 2021. Este aumento sugiere una continua inversión en activos fijos y su correspondiente desgaste a lo largo del tiempo.
Paralelamente, los gastos de depreciación de propiedades, planta y equipo también muestran una tendencia al alza. Se registra un incremento desde 74.100 unidades monetarias en 2017 hasta 127.000 unidades monetarias en 2021. Este crecimiento en los gastos de depreciación es coherente con el aumento de la amortización acumulada y podría indicar una mayor utilización de los activos fijos o la adquisición de nuevos activos con una vida útil más corta.
- Amortización Acumulada
- La amortización acumulada experimenta un crecimiento anual constante, lo que implica una reducción sistemática del valor en libros de los activos fijos. La tasa de crecimiento se mantiene relativamente estable durante el período 2017-2020, pero se acelera ligeramente en 2021.
- Gastos de Depreciación
- Los gastos de depreciación muestran un patrón similar de crecimiento anual. El incremento más significativo se observa entre 2020 y 2021, lo que podría estar relacionado con la puesta en marcha de nuevos activos o cambios en los métodos de depreciación.
- Edad Estimada
- La edad estimada de los activos se mantiene constante en seis años durante el período 2017-2020, disminuyendo a cinco años en 2021. Esta reducción en la edad estimada podría indicar la adquisición de nuevos activos que reemplazan a los más antiguos, o una revisión de la vida útil estimada de los activos existentes.
En resumen, los datos sugieren una estrategia de inversión continua en activos fijos, con un correspondiente aumento en la amortización acumulada y los gastos de depreciación. La ligera disminución en la edad estimada de los activos en 2021 podría indicar una renovación de la base de activos.
Vida útil restante estimada
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-31).
2021 Cálculos
1 Vida útil restante estimada = (Inmovilizado material, neto – Tierra) ÷ Gastos de depreciación de propiedades, planta y equipo
= ( – ) ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la composición de activos y los gastos asociados a la propiedad, planta y equipo. Se observa un incremento constante en el inmovilizado material neto a lo largo del período analizado, pasando de 679.700 miles de dólares en 2017 a 1.546.600 miles de dólares en 2021. Este crecimiento indica una expansión en la capacidad productiva o una inversión continua en activos fijos.
La tierra, como componente del inmovilizado material, también experimenta un aumento, aunque menos pronunciado que el del inmovilizado total. El valor de la tierra se incrementa de 39.100 miles de dólares en 2017 a 116.500 miles de dólares en 2021, sugiriendo una estrategia de adquisición de terrenos.
Los gastos de depreciación de propiedades, planta y equipo muestran una tendencia al alza, pasando de 74.100 miles de dólares en 2017 a 127.000 miles de dólares en 2021. Este incremento es coherente con el aumento del inmovilizado material neto, ya que a mayor base de activos fijos, mayor será el gasto de depreciación.
- Tendencia del Inmovilizado Material Neto
- Crecimiento sostenido a lo largo de los cinco años, indicando inversión en activos fijos.
- Tendencia de la Tierra
- Aumento constante, aunque menos significativo que el del inmovilizado material neto.
- Tendencia de la Depreciación
- Incremento paralelo al del inmovilizado material neto, reflejando el desgaste de los activos.
- Vida Útil Remanente Estimada
- Presenta fluctuaciones, comenzando en 9 años en 2017, aumentando a 11 años en 2019 y luego disminuyendo a 11 años en 2021. Esta variabilidad podría indicar revisiones en las políticas de depreciación o cambios en la composición de los activos.
La vida útil restante estimada de los activos presenta una dinámica más variable. Inicialmente, se observa un aumento de 9 a 11 años, seguido de una disminución a 11 años en el último período. Esta fluctuación podría estar relacionada con la incorporación de nuevos activos con diferentes vidas útiles o con ajustes en las estimaciones de vida útil de los activos existentes.