Estado de resultado integral
La utilidad integral es el cambio en el patrimonio (activos netos) de una empresa comercial durante un período a partir de transacciones y otros eventos y circunstancias de fuentes no propietarias. Incluye todos los cambios en el patrimonio neto durante un período, excepto los resultantes de las inversiones de los propietarios y las distribuciones a los propietarios.
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- Balance general: pasivo y capital contable
- Análisis de ratios de rentabilidad
- Relación entre el valor de la empresa y el FCFF (EV/FCFF)
- Modelo de descuento de dividendos (DDM)
- Ratio de margen de beneficio neto desde 2005
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) desde 2005
- Coeficiente de liquidez corriente desde 2005
- Relación precio/utilidad neta (P/E) desde 2005
- Relación precio/valor contable (P/BV) desde 2005
- Relación precio/ingresos (P/S) desde 2005
Aceptamos:
Devon Energy Corp., estado consolidado del resultado integral
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).
- Patrón de ganancias (pérdidas) netas y resultado global
- Las ganancias netas presentan una tendencia altamente volátil a lo largo del período analizado. Se observan valores positivos en 2018, con una cifra de 3,224 millones de dólares, que posteriormente experimentan una fuerte caída en 2019, alcanzando un valor negativo de -353 millones. En 2020, la pérdida se acentúa considerablemente, llegando a -2,671 millones. Sin embargo, en 2021 se recupera parcialmente, alcanzando los 2,833 millones, y en 2022 se observa un incremento significativo hasta 6,037 millones. El resultado global refleja esta misma tendencia, con valores positivos en 2018 y 2021-2022, y déficits en 2019 y 2020, evidenciando que las fluctuaciones en las ganancias netas impactan directamente en el resultado integral.
- Componentes de ganancias y pérdidas integrales
- Las demás ganancias (pérdidas) integrales, netas de impuestos, muestran una caída pronunciada en 2019, con un valor de -1,146 millones de dólares, en contraste con una cifra menor en 2018 y valores similares en los otros años. La conversión de moneda extranjera en operaciones discontinuadas presenta cifras positivas en 2019 y 2021, pero no hay datos disponibles para otros años, aunque su impacto puede ser relevante en la medición de los resultados integrales relacionados con esos eventos. La liberación del ajuste de conversión acumulativo canadiense en 2019 muestra un impacto negativo, lo que contribuye a la pérdida en esa fecha, pero en otros períodos no se observan datos. En suma, los componentes de resultados integrales reflejan impactos de eventos no recurrentes y variaciones en componentes de moneda, que generan una mayor volatilidad en el resultado integral.
- Planes de pensiones y otras ganancias o pérdidas
- Los planes de pensiones y posteriores a la jubilación muestran valores relativamente estables y bajos, fluctuando entre 13 y -8 millones en la mayor parte del período. En 2022, hay un ligero incremento, llegando a 16 millones, lo que indica una contribución positiva marginal en ese componente. Otros elementos de ganancias y pérdidas integrales también fluctúan sin un patrón definido, aunque muestran valores negativos en la mayoría de los años, afectando la variabilidad del resultado global.
- Participaciones minoritarias
- La utilidad atribuible a participaciones minoritarias disminuye de manera constante en el período, comenzando en -160 millones en 2018 y estabilizándose en valores cercanos a -20 millones en 2022, reflejando una tendencia decreciente en la aportación de participaciones minoritarias al resultado neto global.
- Resumen general
- El análisis de los datos muestra que la empresa experimentó un período de fuerte volatilidad en sus beneficios, con pérdidas pronunciadas en 2019 y 2020, seguidas de una notable recuperación en 2021 y 2022. La presencia de impactos asociados a conversión de moneda y ajustes de conversión acumulativa contribuye a esa volatilidad en los resultados integrales. Además, los cambios en las ganancias de participación minoritaria y en componentes de otros resultados integrales evidencian una estructura de resultados que está influenciada por eventos no recurrentes y variables macroeconómicas, en particular relacionadas con operaciones discontinuadas y elementos de moneda extranjera. La tendencia general apunta a una recuperación en 2021 y 2022 tras períodos de dificultades, con un incremento sustancial en las ganancias en el último año del período estudiado.