Análisis de arrendamientos operativos
Un arrendamiento operativo se trata como un contrato de alquiler. Ni el activo arrendado ni el pasivo asociado se informan en el balance del arrendatario, pero los derechos pueden ser muy similares a los derechos de un propietario. El arrendatario solo registra los pagos de arrendamiento como un gasto de alquiler en el estado de resultados.
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- Balance: pasivos y patrimonio contable
- Estado de flujo de efectivo
- Estructura de la cuenta de resultados
- Estructura del balance: pasivos y patrimonio de los accionistas
- Análisis de ratios de rentabilidad
- Análisis de ratios de actividad a corto plazo
- Ratios de valoración de acciones ordinarias
- Valor empresarial (EV)
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Aceptamos:
Ajustes a los estados financieros para arrendamientos operativos
Texas Instruments Inc., ajustes de los estados financieros
US$ en millones
Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-31).
1, 2 Igual al valor presente total de los pagos futuros de arrendamiento operativo.
Texas Instruments Inc., datos financieros: reportado vs. ajustado
Ratios financieros ajustados para arrendamientos operativos (resumen)
Texas Instruments Inc., ratios financieros ajustados
Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-31).
| Ratio financiero | Descripción | La empresa |
|---|---|---|
| Ratio total de rotación de activos (ajustado) | Un ratio de actividad calculado como ingresos totales divididos por activos totales ajustados. | El índice de rotación total de activos (ajustado) de Texas Instruments Inc. deteriorado de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022. |
| Ratio deuda/fondos propios (ajustado) | Un coeficiente de solvencia calculado como la deuda total ajustada dividida por el patrimonio neto total de los accionistas. | La relación deuda con respecto al capital de los accionistas (ajustada) de Texas Instruments Inc. mejoró de 2020 a 2021, pero luego se deterioró ligeramente de 2021 a 2022. |
| Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) | Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto dividido por los activos totales ajustados. | El ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) de Texas Instruments Inc. mejorado de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022. |
Texas Instruments Inc., ratios financieros: reportado vs. ajustado
Ratio total de rotación de activos (ajustado)
Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-31).
2022 Cálculos
1 Ratio total de rotación de activos = Ingresos ÷ Total activos
= ÷ =
2 Ratio total de rotación de activos (ajustado) = Ingresos ÷ Activos totales ajustados
= ÷ =
| Ratio de actividad | Descripción | La empresa |
|---|---|---|
| Ratio total de rotación de activos (ajustado) | Un ratio de actividad calculado como ingresos totales divididos por activos totales ajustados. | El índice de rotación total de activos (ajustado) de Texas Instruments Inc. deteriorado de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022. |
Ratio deuda/fondos propios (ajustado)
Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-31).
2022 Cálculos
1 Ratio deuda/fondos propios = Deuda total ÷ Patrimonio contable
= ÷ =
2 Ratio deuda/fondos propios (ajustado) = Deuda total ajustada ÷ Patrimonio contable
= ÷ =
| Coeficiente de solvencia | Descripción | La empresa |
|---|---|---|
| Ratio deuda/fondos propios (ajustado) | Un coeficiente de solvencia calculado como la deuda total ajustada dividida por el patrimonio neto total de los accionistas. | La relación deuda con respecto al capital de los accionistas (ajustada) de Texas Instruments Inc. mejoró de 2020 a 2021, pero luego se deterioró ligeramente de 2021 a 2022. |
Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) (ajustado)
Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-31).
2022 Cálculos
1 ROA = 100 × Ingresos netos ÷ Total activos
= 100 × ÷ =
2 Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) = 100 × Ingresos netos ÷ Activos totales ajustados
= 100 × ÷ =
| Ratio de rentabilidad | Descripción | La empresa |
|---|---|---|
| Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) | Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto dividido por los activos totales ajustados. | El ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) de Texas Instruments Inc. mejorado de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022. |