Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Roper Technologies Inc., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en miles

12 meses terminados	31 dic. 2022	31 dic. 2021	31 dic. 2020	31 dic. 2019	31 dic. 2018
Utilidad neta de operaciones continuas	985,600)	982,600)	949,700)	1,767,900)	944,400)
Depreciación y amortización de inmovilizado material	37,300)	49,700)	53,400)	49,200)	49,500)
Amortización de activos intangibles	612,800)	584,400)	467,400)	366,800)	317,500)
Amortización de costes de financiación diferida	11,800)	13,500)	10,900)	7,300)	6,300)
Compensación de acciones no monetarias	118,500)	136,100)	121,700)	104,500)	133,800)
Deterioro de activos intangibles	—)	99,500)	—)	—)	—)
Pérdida por extinción de deudas	—)	—)	—)	—)	15,900)
Ganancia por enajenación de activos y negocios, neto del impuesto sobre la renta asociado	—)	(21,600)	—)	(687,300)	—)
Provisión del impuesto sobre la renta, excluido el impuesto asociado a la ganancia por enajenación de negocios y activos	296,400)	282,900)	259,600)	226,100)	254,000)
Cuentas por cobrar	2,500)	(100,200)	53,300)	(46,700)	(83,500)
Cuentas por cobrar no facturadas	(11,100)	(19,400)	(39,300)	(12,000)	(14,000)
Inventarios	(43,100)	(13,900)	4,600)	(17,300)	(21,800)
Cuentas a pagar	21,300)	—)	—)	—)	—)
Otros pasivos acumulados	(7,600)	—)	—)	—)	—)
Cuentas por pagar y pasivos devengados (legado)	—)	66,300)	121,600)	(12,200)	68,800)
Ingresos diferidos	52,900)	164,500)	56,900)	108,800)	86,600)
Cambios en los activos y pasivos operativos, netos de negocios adquiridos	14,900)	97,300)	197,100)	20,600)	36,100)
Impuesto en efectivo pagado por ganancias en la enajenación de empresas	(953,800)	—)	(201,900)	(39,400)	—)
Impuestos sobre la renta en efectivo pagados, excluidos los impuestos asociados a las ganancias por enajenación de empresas	(498,900)	(320,700)	(313,200)	(331,500)	(321,600)
Otros, netos	(18,000)	(37,500)	(19,600)	(22,400)	(5,800)
Ajustes para conciliar las utilidades netas de las operaciones continuas con los flujos de efectivo de las actividades operativas	(379,000)	883,600)	575,400)	(306,100)	485,700)
Efectivo proporcionado por las actividades operativas	606,600)	1,866,200)	1,525,100)	1,461,800)	1,430,100)
Adquisiciones de negocios, neto de efectivo adquirido	(4,280,100)	(217,000)	(6,018,100)	(2,387,300)	(1,275,800)
Gastos de capital	(40,100)	(32,900)	(31,200)	(52,700)	(49,100)
Gastos capitalizados de software	(30,200)	(29,700)	(17,700)	(10,200)	(9,500)
Ingresos procedentes de la enajenación de empresas (utilizadas en)	—)	—)	(4,300)	1,156,800)	—)
Ingresos procedentes de la venta de activos	—)	27,100)	—)	—)	—)
Otros, netos	(1,400)	(700)	(2,600)	(2,600)	(700)
Efectivo utilizado en actividades de inversión	(4,351,800)	(253,200)	(6,073,900)	(1,296,000)	(1,335,100)
Ingresos de las notas sénior	—)	—)	3,300,000)	1,200,000)	1,500,000)
Pago de pagarés senior	(800,000)	(500,000)	(600,000)	—)	(1,300,000)
Empréstitos (pagos) en el marco de una línea de crédito renovable, netos	(470,000)	(1,150,000)	1,620,000)	(865,000)	(405,000)
Costes de emisión de deuda	(3,900)	—)	(42,000)	(12,100)	(13,900)
Prima de amortización por extinción de deuda	—)	—)	—)	—)	(15,500)
Dividendos en efectivo a los accionistas	(262,300)	(236,400)	(214,100)	(191,700)	(170,100)
Ventas de autocartera	14,300)	15,100)	10,500)	6,800)	5,400)
Ingresos procedentes de la compensación basada en acciones, netos	68,200)	64,300)	64,400)	34,900)	10,600)
Otros, netos	(200)	(100)	(1,900)	4,100)	400)
Efectivo proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	(1,453,900)	(1,807,100)	4,136,900)	177,000)	(388,100)
Efectivo proporcionado por las actividades operativas de las operaciones discontinuadas	128,000)	145,700)	—)	—)	—)
Ingresos procedentes de la enajenación de operaciones interrumpidas	5,561,800)	115,600)	—)	—)	—)
Efectivo utilizado en actividades de inversión de operaciones discontinuadas	(500)	(5,300)	—)	—)	—)
Efectivo utilizado en actividades de financiación procedentes de operaciones interrumpidas	(11,400)	(6,400)	—)	—)	—)
Efectivo proporcionado por operaciones discontinuadas	5,677,900)	249,600)	—)	—)	—)
Efecto de las variaciones del tipo de cambio sobre el efectivo	(37,500)	(12,300)	10,500)	2,500)	(13,800)
Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalentes de efectivo	441,300)	43,200)	(401,400)	345,300)	(306,900)
Efectivo y equivalentes de efectivo, inicio de año	351,500)	308,300)	709,700)	364,400)	671,300)
Efectivo y equivalentes de efectivo, fin de año	792,800)	351,500)	308,300)	709,700)	364,400)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo proporcionado por las actividades operativas de Roper Technologies Inc. aumentó de 2020 a 2021, pero luego disminuyó significativamente de 2021 a 2022.
Efectivo utilizado en actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo utilizado en actividades de inversión de Roper Technologies Inc. aumentó de 2020 a 2021, pero luego disminuyó ligeramente de 2021 a 2022, sin alcanzar el nivel de 2020.
Efectivo proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación de Roper Technologies Inc. disminuyó de 2020 a 2021, pero luego aumentó ligeramente de 2021 a 2022.

Roper Technologies Inc. (NASDAQ:ROP)

Estado de flujos de efectivo