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Booking Holdings Inc. (NASDAQ:BKNG)

Calidad de la información financiera: Periodificaciones agregadas 

Microsoft Excel

Las ganancias se pueden descomponer en efectivo y componentes de devengo. Se ha encontrado que el componente de devengo (devengo agregado) tiene menos persistencia que el componente de efectivo y, por lo tanto, (1) las ganancias con un componente de devengo más alto son menos persistentes que las ganancias con un componente de devengo más pequeño, en igualdad de condiciones; y (2) el componente de efectivo de las ganancias debería recibir una ponderación más alta al evaluar el desempeño de la empresa.


Ratio de periodificación basado en el balance

Booking Holdings Inc., cálculo del balance de los periodificaciones agregadas

US$ en millones

Microsoft Excel
31 dic 2024 31 dic 2023 31 dic 2022 31 dic 2021 31 dic 2020
Activos operativos
Activos totales 27,708 24,342 25,361 23,641 21,874
Menos: Efectivo y equivalentes de efectivo 16,164 12,107 12,221 11,127 10,562
Menos: Inversiones a corto plazo 576 175 25 501
Activos operativos 11,544 11,659 12,965 12,489 10,811
Pasivos de explotación
Pasivo total 31,728 27,086 22,579 17,463 16,981
Menos: Pasivos corrientes por arrendamiento financiero 26 34 21 4
Menos: Deuda a corto plazo 1,745 1,961 500 1,989 985
Menos: Pasivos por arrendamiento financiero no corriente 7 34 32 6
Menos: Deuda a largo plazo 14,853 12,223 11,985 8,937 11,029
Pasivos de explotación 15,097 12,834 10,041 6,527 4,967
 
Activos operativos netos1 (3,553) (1,175) 2,924 5,962 5,844
Periodificaciones agregadas basadas en el balance2 (2,378) (4,099) (3,038) 118
Ratio financiero
Ratio de periodificación basado en el balance3 -468.72% -68.38% 2.00%
Referencia
Ratio de periodificación basado en el balanceCompetidores4
Airbnb Inc.
Chipotle Mexican Grill Inc. 23.30% 18.41% 18.43% 13.32%
McDonald’s Corp. 11.01% 9.94% 8.46% 0.56%
Starbucks Corp. 28.92% 13.66% 10.72% -25.79% 45.93%
Ratio de periodificación basado en el balancesector
Servicios al consumidor 7.14% 5.15% -1.96% -0.80%
Ratio de periodificación basado en el balanceindustria
Consumo discrecional 12.16% 12.17% 12.67% 12.65%

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).

1 2024 cálculo
Activos operativos netos = Activos operativos – Pasivos de explotación
= 11,54415,097 = -3,553

2 2024 cálculo
Periodificaciones agregadas basadas en el balance = Activos operativos netos2024 – Activos operativos netos2023
= -3,553-1,175 = -2,378

3 2024 cálculo
Ratio de periodificación basado en el balance = 100 × Periodificaciones agregadas basadas en el balance ÷ Activos operativos netos medios
= 100 × -2,378 ÷ [(-3,553 + -1,175) ÷ 2] =

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Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo

Booking Holdings Inc., cálculo del estado de flujos de efectivo de los devengos agregados

US$ en millones

Microsoft Excel
31 dic 2024 31 dic 2023 31 dic 2022 31 dic 2021 31 dic 2020
Utilidad neta 5,882 4,289 3,058 1,165 59
Menos: Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas 8,323 7,344 6,554 2,820 85
Menos: Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión 129 1,486 (518) (998) 2,637
Valores devengados agregados basados en el estado de flujos de efectivo (2,570) (4,541) (2,978) (657) (2,663)
Ratio financiero
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo1 -519.27% -67.03% -11.13%
Referencia
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivoCompetidores2
Airbnb Inc.
Chipotle Mexican Grill Inc. 13.33% 24.18% 30.18% -9.35%
McDonald’s Corp. 12.31% 6.77% 5.35% 2.17%
Starbucks Corp. 9.10% 12.06% 36.35% -47.73% 36.84%
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivosector
Servicios al consumidor 2.51% 0.66% -4.61% -8.21%
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivoindustria
Consumo discrecional 9.69% 4.57% 1.83% 11.33%

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).

1 2024 cálculo
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo = 100 × Valores devengados agregados basados en el estado de flujos de efectivo ÷ Activos operativos netos medios
= 100 × -2,570 ÷ [(-3,553 + -1,175) ÷ 2] =

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