Análisis de cuentas por cobrar de dudoso cobro
La provisión para cuentas por cobrar de dudoso cobro (deudas incobrables) es una cuenta en contra que reduce el saldo de las cuentas por cobrar brutas de la empresa. La relación entre la provisión y el saldo de las cuentas por cobrar debe ser relativamente constante, a menos que se produzca un cambio en la economía en general o en la base de clientes.
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Provisión para cuentas por cobrar de dudoso cobro
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Provisión como porcentaje de las cuentas por cobrar, brutas = 100 × Provisión para pérdidas crediticias esperadas ÷ Cuentas por cobrar, brutas
= 100 × ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la gestión de riesgos crediticios y las cuentas por cobrar. Se observa una evolución en la provisión para pérdidas crediticias esperadas, las cuentas por cobrar brutas y la relación entre ambas.
- Provisión para pérdidas crediticias esperadas
- La provisión para pérdidas crediticias esperadas experimentó una disminución considerable entre 2020 y 2021, pasando de 166 millones de dólares a 101 millones de dólares. Posteriormente, se observa un incremento gradual en los años siguientes, alcanzando los 146 millones de dólares en 2024. Este aumento sugiere una posible reevaluación de los riesgos crediticios o un cambio en la composición de la cartera de clientes.
- Cuentas por cobrar, brutas
- Las cuentas por cobrar brutas muestran un crecimiento constante a lo largo del período analizado. Se registra un aumento significativo de 695 millones de dólares en 2020 a 3390 millones de dólares en 2023. Si bien el crecimiento se modera en 2024, las cuentas por cobrar se mantienen en un nivel elevado de 3345 millones de dólares. Este incremento podría indicar un aumento en el volumen de transacciones o una ampliación de los plazos de crédito otorgados.
- Provisión como porcentaje de las cuentas por cobrar, brutas
- El porcentaje de la provisión para pérdidas crediticias esperadas en relación con las cuentas por cobrar brutas disminuyó drásticamente de 23.88% en 2020 a 6.92% en 2021. Esta reducción continuó en los años siguientes, alcanzando un mínimo de 4.04% en 2023. En 2024, se observa un ligero aumento a 4.36%, lo que podría estar relacionado con el incremento en la provisión absoluta mencionado anteriormente. La disminución general en este porcentaje sugiere una mejora en la calidad crediticia de las cuentas por cobrar o una política de provisiones más conservadora.
En resumen, la entidad ha experimentado un crecimiento considerable en sus cuentas por cobrar, acompañado de una disminución en el porcentaje de provisión para pérdidas crediticias. El reciente aumento en la provisión absoluta, junto con un ligero incremento en el porcentaje de provisión, podría indicar una adaptación a las condiciones cambiantes del mercado o una mayor cautela en la gestión de riesgos.