Estructura de la cuenta de resultados
Datos trimestrales
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LyondellBasell Industries N.V. páginas disponibles de forma gratuita esta semana:
- Análisis de ratios de rentabilidad
- Análisis de ratios de actividad a corto plazo
- Modelo de fijación de precios de activos de capital (CAPM)
- Modelo de descuento de dividendos (DDM)
- Ratio de margen de beneficio operativo desde 2011
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) desde 2011
- Ratio de deuda sobre fondos propios desde 2011
- Relación precio/utilidad neta (P/E) desde 2011
- Relación precio/ingresos de explotación (P/OP) desde 2011
- Análisis de ingresos
Aceptamos:
LyondellBasell Industries N.V., estructura de la cuenta de resultados consolidada (datos trimestrales)
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2018-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2017-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2017-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2017-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2016-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2016-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2016-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2016-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2015-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2015-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2015-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2015-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2014-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2014-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2014-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2014-03-31).
- Comercio
- El porcentaje de ventas y otros ingresos operativos relacionados con comercio permanece relativamente estable a lo largo de los períodos, oscilando en torno al 97.28% y 98.41%. No se observan cambios significativos, lo que indica una concentración constante en estas actividades.
- Partes relacionadas
- El porcentaje destinado a partes relacionadas muestra cierta tendencia de aumento, comenzando en aproximadamente 1.95% y alcanzando un máximo de 2.77% en los períodos intermedios, antes de estabilizarse en torno a 2.43%. Esto sugiere una presencia relativamente constante de transacciones con partes relacionadas.
- Ventas y otros ingresos operativos
- Se mantiene en un 100% a lo largo de todo el período, como base de referencia, sin variaciones. Esto refleja que los demás conceptos están expresados en relación a este total.
- Costo de ventas
- El costo de ventas presenta una tendencia variable pero en general con fluctuaciones considerables. Se observan períodos de disminución relativa al 77.06% en junio de 2015 y en otras ocasiones se acerca al 87%, como en marzo de 2014 y diciembre de 2018. La mayor volatilidad sugiere cambios en los márgenes brutos y en la eficiencia de producción o en la estructura de costos.
- Beneficio bruto
- El margen de beneficio bruto experimenta oscilaciones, alcanzando picos como en junio de 2015 con 22.94% y llegando a mínimos en torno a 12.93% en marzo de 2019. La tendencia indica periodos de mejora en la rentabilidad bruta seguidos de deterioros, reflejando potenciales variaciones en los precios de venta, costos de materiales o dinámica del mercado.
- Gastos de venta, generales y administrativos
- Este concepto muestra crecimiento en la proporción de los gastos, llegando a 3.67% en marzo de 2018 desde aproximadamente 1.67% en marzo de 2014. La tendencia implica un incremento en la carga administrativa y de comercialización en relación a las ventas, lo que podría afectar los márgenes operativos si no se gestiona eficientemente.
- Gastos de investigación y desarrollo
- Se mantienen relativamente estables en torno a 0.29% a 0.37% durante toda la serie, sin cambios relevantes, indicando un compromiso constante con innovación y desarrollo sin impacto mayor en los márgenes.
- Resultado de explotación
- El indicador muestra un patrón de fluctuación con picos en torno a 20.17% en varios períodos, y mínimos cercanos a 8.95% en septiembre de 2016. La relación refleja variaciones en la eficiencia operacional y en la rentabilidad de las actividades principales, con períodos de mejor desempeño en 2015 y 2017.
- Gastos por intereses
- Los gastos de intereses fluctúan entre -0.83% y -2.46%. Hay una tendencia de aumento en algunos períodos, como en marzo de 2017, donde llegan a -2.46%, indicando un incremento en el nivel de financiamiento o en el costo del mismo, lo cual puede afectar la rentabilidad neta.
- Ingresos por intereses
- Se mantienen relativamente bajos, con una tendencia a incrementarse ligeramente en algunos períodos, alcanzando 0.15% en diciembre de 2017. Estos ingresos son marginales en comparación con otros conceptos, pero indican una gestión de inversiones o financiamiento pasivo.
- Otros ingresos (gastos), netos
- Este concepto muestra cierta volatilidad, con picos en aproximadamente 1.34% en diciembre de 2017, y disminuciones a valores negativos en algunos períodos, sugiriendo fluctuaciones en ingresos o gastos no recurrentes que pueden afectar la obtención del resultado neto.
- Ingresos de operaciones continuas antes de inversiones de capital e impuestos sobre la renta
- Este indicador refleja una tendencia de aumento significativo en algunos períodos, alcanzando hasta 20.33% en marzo de 2016, seguido de una caída y posteriores recuperaciones. La tendencia general sugiere fluctuaciones en la capacidad de generar ingresos operativos antes de inversión y carga fiscal.
- Ingresos procedentes de inversiones de capital
- Se mantienen en rangos relativamente bajos, entre 0.41% y 1.6%, con algunas fluctuaciones que sugieren una participación moderada en ingresos por inversiones financiamiento del capital.
- Ingresos de operaciones continuadas antes de impuestos sobre la renta
- Este ratio presenta un patrón similar al anterior, con picos en torno a 21.68% en marzo de 2016 y descensos en otros períodos. La variabilidad refleja cambios en la rentabilidad operacional sujetas a distintos factores de mercado y ejecución interna.
- (Provisión para) beneficiarse de los impuestos sobre la renta
- Las provisiones para impuestos muestran fluctuaciones importantes, desde valores negativos significativos en algunos períodos hasta valores positivos como 6.09% en diciembre de 2017. La tendencia sugiere un impacto variable de la carga fiscal, que puede afectar significativamente la utilidad neta.
- Ingresos de operaciones continuadas
- Este elemento evidencia fluctuaciones, con picos en aproximadamente 20.78% en marzo de 2018 y mínimos cercanos a 7.85% en junio de 2019. La tendencia indica sensibilidad en el resultado operativo en relación a condiciones de mercado y costos.
- Ingresos (pérdidas) de operaciones interrumpidas, netos de impuestos
- Generalmente cercano a cero, con algunos períodos en negativo o positivo marginalmente, lo cual sugiere que las operaciones interrumpidas tienen impacto reducido en relación con el total, aunque su presencia puede añadir volatilidad en el resultado neto.
- Utilidad neta
- La utilidad neta presenta un patrón de fluctuaciones, con picos en marzo de 2018 alcanzando 20.73%, y mínimos en marzo de 2019 con 7.8%. La tendencia refleja la sensibilidad del resultado final a variaciones en los ingresos, costos, gastos financieros y provisiones fiscales, con períodos de mejora notoria en 2017 y deterioro en otros períodos subsiguientes.
- Pérdida (ingresos) neta atribuible a participaciones minoritarias y resultado neto atribuible a los accionistas de la Sociedad
- Ambos indicadores siguen patrones similares, con fluctuaciones en torno a 8.49% en marzo de 2014 hasta máximos de 20.73% en marzo de 2018; posteriormente, registran caídas, sugiriendo variaciones en los beneficios atribuibles a los accionistas y en la participación de minoritarios. La tendencia general refleja un aumento de rentabilidad en ciertos períodos, seguida de declives, que podrían estar relacionados con cambios en la rentabilidad operativa, cargas fiscales u otros factores internos y externos.