Balance general: pasivo y capital contable
Datos trimestrales
El balance general proporciona a los acreedores, inversores y analistas información sobre los recursos (activos) de la empresa y sus fuentes de capital (su patrimonio y pasivos). Normalmente, también proporciona información sobre la capacidad de ganancias futuras de los activos de una empresa, así como una indicación de los flujos de efectivo que pueden provenir de cuentas por cobrar e inventarios.
Los pasivos representan las obligaciones de una empresa derivadas de acontecimientos pasados, cuya liquidación se espera que dé lugar a una salida de beneficios económicos de la entidad.
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FedEx Corp., balance consolidado: pasivos y patrimonio contable (datos trimestrales)
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- tendencia de la deuda a corto plazo
- Los datos muestran una ausencia de valores en los primeros períodos, seguida por una notable aparición en noviembre de 2019 con un monto de US$150 millones. Posteriormente, la deuda a corto plazo no presenta movimientos registrados hasta el último período en febrero de 2025, en el cual se evidencia una cantidad de US$1,428 millones. Esto sugiere una posible adquisición o incremento en la financiamiento a corto plazo en el período final del análisis.
- evolución de la porción actual de la deuda a largo plazo
- Desde sus primeros registros en 2019, esta porción presenta una tendencia ascendente, alcanzando un pico de US$646 millones en mayo de 2021. Luego, muestra fluctuaciones con un incremento en ciertos períodos y descensos en otros, pero mantiene una tendencia general al alza, llegando a US$1,428 millones hacia finales del período considerado. Esto indica un aumento en la proporción de deuda a largo plazo que requiere pago en el corto plazo, reflejando posibles cambios en la estructura de financiamiento.
- comportamiento de los salarios devengados y beneficios de los empleados
- Los salaros devengados y beneficios muestran una tendencia general al alza durante el período, comenzando en US$1,522 millones en agosto de 2019 y alcanzando US$2,731 millones en febrero de 2024. Se observa un crecimiento constante con algunos períodos de estabilización, lo que puede reflejar incrementos en la reserva de beneficios o en las obligaciones laborales, además de una posible expansión en la plantilla o en los beneficios asociados.
- movimiento en las cuentas a pagar
- Las cuentas a pagar muestran una tendencia al alza desde US$3,179 millones en agosto de 2019, llegando a un máximo de US$4,190 millones en noviembre de 2021, seguido de fluctuaciones y una disminución hacia US$3,692 millones en febrero de 2025. Esto evidencia un incremento en las obligaciones por compras o servicios, con algunas fluctuaciones que pueden reflejar cambios en las condiciones de pago o en la política de financiamiento de proveedores.
- cambios en la parte corriente de los pasivos por arrendamiento operativo
- Este pasivo muestra un crecimiento constante desde US$1,896 millones en agosto de 2019 hasta US$2,565 millones en febrero de 2025. La tendencia refleja una incorporación progresiva de obligaciones por arrendamientos operativos, en línea con posibles expansión en contratos de arrendamiento y uso de activos bajo esta modalidad.
- evolución de los gastos devengados
- Los gastos devengados también exhiben una tendencia ascendente, iniciando en US$3,303 millones en agosto de 2019 y alcanzando US$4,995 millones en febrero de 2025. Aunque presenta ciertos períodos de estabilización, en general, reflejan crecimiento en las obligaciones por gastos operativos y otros costos, compatible con expansión en las operaciones y expansión de la actividad comercial.
- comportamiento del pasivo corriente
- El pasivo corriente total muestra una tendencia constante al alza, comenzando en US$9,935 millones en agosto de 2019 y alcanzando US$15,411 millones en febrero de 2025. La acumulación de estos pasivos refleja un incremento en las obligaciones que vencen en el corto plazo, probablemente vinculadas a la expansión operativa y financiamiento a corto plazo.
- tendencias en la deuda a largo plazo menos la parte corriente
- Este indicador se mantiene relativamente estable, con ligeras variaciones, en torno a los US$19,151 millones en febrero de 2025, lo que indica una estructura de financiamiento a largo plazo relativamente consistente tras considerar la parte que vence en el corto plazo. Sin embargo, presenta una tendencia a mantenerse en niveles elevados, soportando la estabilidad en la estructura de financiamiento del pasivo a largo plazo.
- evoluciones en impuestos diferidos sobre la renta
- Los impuestos diferidos presentan una tendencia ascendente desde US$2,953 millones en agosto de 2019 hasta US$4,308 millones en febrero de 2025, reflejando potenciales diferencias en el reconocimiento de ingresos fiscales y contables, además del incremento en beneficios acumulados y operaciones.
- cambios en las pensiones, atención médica y otras obligaciones de beneficios
- Este pasivo tiene fluctuaciones a la baja y al alza, pero con tendencia decreciente, iniciando en US$4,132 millones en agosto de 2019 y cayendo a US$1,698 millones en febrero de 2025. La reducción puede estar relacionada con el pago o disminución de las obligaciones relacionadas con beneficios a empleados tras ciertas gestiones o cambios en las políticas de beneficios.
- incremento en el devengo de autoseguros
- El pasivo por autoseguros ha mostrado un crecimiento sostenido, comenzando en US$1,924 millones en agosto de 2019 y alcanzando US$4,033 millones en febrero de 2025. Esto indica una mayor proyección de riesgos gestionables internamente, con un incremento en reservas para atender futuras reclamaciones de seguros.
- comportamiento de los pasivos por arrendamiento operativo menos la parte actual
- Estos pasivos han aumentado desde US$12,137 millones en agosto de 2019 hasta US$14,272 millones en febrero de 2025, reflejando una expansión en compromisos de arrendamiento a largo plazo, compatibles con crecimiento en la base de activos arrendados y la utilización de contratos de arrendamiento para facilitar expansión operativa.
- avances en otros pasivos y otros pasivos a largo plazo
- Los otros pasivos muestran una tendencia estable con leves fluctuaciones, alcanzando US$783 millones en febrero de 2025. Los otros pasivos a largo plazo experimentan incremento en el período, desde US$21,625 millones en agosto de 2019 hasta cerca de US$24,991 millones en febrero de 2025, indicando mayor acumulación de obligaciones no especificadas que contribuyen al pasivo total de la organización.
- evolución del pasivo total
- El pasivo total en conjunto experimenta una tendencia ascendente sostenida, comenzando en US$50,286 millones en agosto de 2019 y alcanzando US$59,553 millones en febrero de 2025. La tendencia refleja un incremento en las obligaciones netas totalizadas, compatible con crecimiento en operaciones, financiamiento adicional y expansión empresarial.
- cambios en el patrimonio y acciones
- El valor nominal de las acciones ordinarias permanece constante en US$32 millones, mientras que el capital desembolsado adicional crece constantemente, de US$3,257 millones en agosto de 2019 a US$4,290 millones en febrero de 2025. Asimismo, las utilidades retenidas muestran un crecimiento sostenido desde US$25,048 millones en agosto de 2019 a US$41,402 millones en febrero de 2025. Esto indica una política de reinversión de beneficios y financiamiento mediante emisión de capital adicional.
- variaciones en otros componentes del patrimonio
- La otra pérdida integral acumulada y la inversión en acciones propias reflejan cambios en el patrimonio, con la primera mostrando fluctuaciones de valores negativos y una tendencia a la disminución en las pérdidas acumuladas, mientras que la inversión en autoadquisiciones de acciones (autocartera) presenta un crecimiento significativo, incrementando el patrimonio y control de la organización en acciones propias.