Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
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Carrier Global Corp., estructura del balance consolidado: pasivos y patrimonio contable
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
- Observación general de la estructura del pasivo y patrimonio neto
- Se evidencia un incremento tanto en la proporción del patrimonio neto como en algunas categorías de pasivos, orientando una tendencia hacia una mayor solidez financiera y una posible reestructuración en la composición del pasivo.
- Incremento en cuentas a pagar y pasivo corriente
- Las cuentas a pagar muestran un aumento proporcional del 7.72% en 2020 a 10.86% en 2022, reflejando un incremento en las obligaciones a corto plazo en relación con el total del pasivo y patrimonio, lo que podría indicar una mayor utilización del financiamiento a corto plazo o un incremento en la rotación de inventarios y proveedores.
- El pasivo corriente también presenta un aumento, del 20.36% en 2020 a 25.32% en 2021, seguido por una ligera disminución a 23.12% en 2022, sugiriendo una fluctuación en la estructura del pasivo con mayor peso en obligaciones a corto plazo en 2021 y una posterior estabilización.
- Deuda a largo plazo y su participación
- La deuda a largo plazo, neta de la parte corriente, mantiene una proporción decreciente, del 40% en 2020 al 33.36% en 2022, indicando una reducción en la dependencia del financiamiento a largo plazo, lo cual puede reflejar una estrategia de disminuir el apalancamiento o pagar deudas existentes.
- La porción actual de la deuda a largo plazo disminuye desde 0.76% en 2020 a 0.54% en 2022, reforzando la idea de una gestión activa en la reducción de la deuda estructural.
- Pasivos específicos y obligaciones futuras
- Las obligaciones futuras de pensiones y posteriores a la jubilación disminuyen en su participación total, de 2.09% en 2020 a 1.34% en 2022, mientras que las obligaciones futuras del impuesto sobre la renta aumentan del 1.91% al 2.18% en el mismo período, lo que puede responder a cambios en la planificación fiscal o en las estimaciones de pasivos.
- Los pasivos por arrendamiento operativo a largo plazo y otros pasivos a largo plazo muestran una participación estable o ligera variación, manteniendo su relevancia relativa respecto del total.
- Composición del patrimonio neto
- El patrimonio atribuible a los accionistas ordinarios crece de un 24.92% en 2020 a un 29.74% en 2022, consolidando una mayor participación del patrimonio en la estructura financiera.
- Las utilidades retenidas aumentan significativamente desde 6.55% en 2020 hasta 22.49% en 2022, reflejando una política de retención de beneficios que puede fortalecer la posición financiera y respaldar futuras inversiones o reservas.
- El capital desembolsado adicional fluctúa ligeramente en torno al 21%, manteniendo su papel en el financiamiento de largo plazo y en la estructura del patrimonio.
- Otros componentes del patrimonio y cambios en la estructura
- La posible autocartera muestra una tendencia a la disminución, con un cambio negativo en su porcentaje, lo cual puede indicar compra o venta de acciones por parte de la compañía, afectando la estructura del patrimonio y el valor de las acciones en circulación.
- Las pérdidas acumuladas en otras pérdidas integrales se incrementan en participación negativa, despidiendo en 2022 un 6.47%, lo cual refleja deterioro en ciertos elementos de patrimonio por cambios en valuaciones o condiciones del mercado.
- Indicadores de equilibrio financiero
- El patrimonio total en relación al pasivo total y patrimonio neto incrementa del 26.21% en 2020 al 30.96% en 2022, lo que indica una tendencia hacia mayor nivel de recursos propios respecto del total, mejorando potencialmente la solvencia y la capacidad de resistencia ante escenarios adversos.