Stock Analysis on Net
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Abbott Laboratories (NYSE:ABT)

Análisis de DuPont: Desagregación de ROE, ROAy ratio de margen de beneficio neto 
Datos trimestrales

Microsoft Excel

La descomposición ROE implica expresar la utilidad neta dividida por el patrimonio neto como el producto de las proporciones de componentes.

Desagregación de ROE en dos componentes

Abbott Laboratories, descomposición de ROE (datos trimestrales)

Microsoft Excel
ROE = ROA × Ratio de apalancamiento financiero
31 mar 2025 27.66% = 16.58% × 1.67
31 dic 2024 28.12% = 16.46% × 1.71
30 sept 2024 14.49% = 7.76% × 1.87
30 jun 2024 14.13% = 7.61% × 1.86
31 mar 2024 14.51% = 7.77% × 1.87
31 dic 2023 14.83% = 7.82% × 1.90
30 sept 2023 13.77% = 7.16% × 1.92
30 jun 2023 13.88% = 7.04% × 1.97
31 mar 2023 15.68% = 7.87% × 1.99
31 dic 2022 18.90% = 9.31% × 2.03
30 sept 2022 22.11% = 10.84% × 2.04
30 jun 2022 23.44% = 11.53% × 2.03
31 mar 2022 21.82% = 10.44% × 2.09
31 dic 2021 19.75% = 9.40% × 2.10
30 sept 2021 21.04% = 9.82% × 2.14
30 jun 2021 18.86% = 8.70% × 2.17
31 mar 2021 17.06% = 7.86% × 2.17
31 dic 2020 13.71% = 6.20% × 2.21
30 sept 2020 — = — × 2.20
30 jun 2020 — = — × 2.25
31 mar 2020 — = — × 2.21

Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2025-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2024-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31).

La razón principal de la disminución en el índice de rendimiento sobre el capital contable (ROE) durante el primer trimestre de 2025 es la disminución en el índice de apalancamiento financiero.

Desagregación de ROE en tres componentes

Abbott Laboratories, descomposición de ROE (datos trimestrales)

Microsoft Excel
ROE = Ratio de margen de beneficio neto × Rotación de activos × Ratio de apalancamiento financiero
31 mar 2025 27.66% = 31.89% × 0.52 × 1.67
31 dic 2024 28.12% = 31.95% × 0.52 × 1.71
30 sept 2024 14.49% = 13.99% × 0.55 × 1.87
30 jun 2024 14.13% = 13.65% × 0.56 × 1.86
31 mar 2024 14.51% = 13.96% × 0.56 × 1.87
31 dic 2023 14.83% = 14.27% × 0.55 × 1.90
30 sept 2023 13.77% = 12.92% × 0.55 × 1.92
30 jun 2023 13.88% = 12.83% × 0.55 × 1.97
31 mar 2023 15.68% = 13.98% × 0.56 × 1.99
31 dic 2022 18.90% = 15.88% × 0.59 × 2.03
30 sept 2022 22.11% = 17.52% × 0.62 × 2.04
30 jun 2022 23.44% = 18.78% × 0.61 × 2.03
31 mar 2022 21.82% = 17.35% × 0.60 × 2.09
31 dic 2021 19.75% = 16.42% × 0.57 × 2.10
30 sept 2021 21.04% = 17.12% × 0.57 × 2.14
30 jun 2021 18.86% = 15.85% × 0.55 × 2.17
31 mar 2021 17.06% = 15.33% × 0.51 × 2.17
31 dic 2020 13.71% = 12.99% × 0.48 × 2.21
30 sept 2020 — = — × — × 2.20
30 jun 2020 — = — × — × 2.25
31 mar 2020 — = — × — × 2.21

Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2025-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2024-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31).

La razón principal de la disminución en el índice de rendimiento sobre el capital contable (ROE) durante el primer trimestre de 2025 es la disminución en el índice de apalancamiento financiero.

Desagregación de ROE en cinco componentes

Abbott Laboratories, descomposición de ROE (datos trimestrales)

Microsoft Excel
ROE = Carga tributaria × Carga de intereses × Margen EBIT × Rotación de activos × Ratio de apalancamiento financiero
31 mar 2025 27.66% = 1.84 × 0.93 × 18.67% × 0.52 × 1.67
31 dic 2024 28.12% = 1.91 × 0.93 × 18.05% × 0.52 × 1.71
30 sept 2024 14.49% = 0.85 × 0.92 × 17.86% × 0.55 × 1.87
30 jun 2024 14.13% = 0.85 × 0.91 × 17.47% × 0.56 × 1.86
31 mar 2024 14.51% = 0.86 × 0.91 × 17.76% × 0.56 × 1.87
31 dic 2023 14.83% = 0.86 × 0.91 × 18.20% × 0.55 × 1.90
30 sept 2023 13.77% = 0.83 × 0.91 × 17.07% × 0.55 × 1.92
30 jun 2023 13.88% = 0.82 × 0.91 × 17.11% × 0.55 × 1.97
31 mar 2023 15.68% = 0.83 × 0.92 × 18.24% × 0.56 × 1.99
31 dic 2022 18.90% = 0.83 × 0.94 × 20.31% × 0.59 × 2.03
30 sept 2022 22.11% = 0.85 × 0.95 × 21.87% × 0.62 × 2.04
30 jun 2022 23.44% = 0.85 × 0.95 × 23.22% × 0.61 × 2.03
31 mar 2022 21.82% = 0.85 × 0.94 × 21.51% × 0.60 × 2.09
31 dic 2021 19.75% = 0.86 × 0.94 × 20.30% × 0.57 × 2.10
30 sept 2021 21.04% = 0.88 × 0.94 × 20.83% × 0.57 × 2.14
30 jun 2021 18.86% = 0.89 × 0.93 × 19.25% × 0.55 × 2.17
31 mar 2021 17.06% = 0.90 × 0.92 × 18.54% × 0.51 × 2.17
31 dic 2020 13.71% = 0.90 × 0.90 × 16.00% × 0.48 × 2.21
30 sept 2020 — = — × — × — × — × 2.20
30 jun 2020 — = — × — × — × — × 2.25
31 mar 2020 — = — × — × — × — × 2.21

Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2025-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2024-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31).

La razón principal de la disminución en el índice de rendimiento sobre el capital contable (ROE) durante el primer trimestre de 2025 es la disminución en el efecto de los impuestos medido por el índice de carga fiscal.

Desagregación de ROA en dos componentes

Abbott Laboratories, descomposición de ROA (datos trimestrales)

Microsoft Excel
ROA = Ratio de margen de beneficio neto × Rotación de activos
31 mar 2025 16.58% = 31.89% × 0.52
31 dic 2024 16.46% = 31.95% × 0.52
30 sept 2024 7.76% = 13.99% × 0.55
30 jun 2024 7.61% = 13.65% × 0.56
31 mar 2024 7.77% = 13.96% × 0.56
31 dic 2023 7.82% = 14.27% × 0.55
30 sept 2023 7.16% = 12.92% × 0.55
30 jun 2023 7.04% = 12.83% × 0.55
31 mar 2023 7.87% = 13.98% × 0.56
31 dic 2022 9.31% = 15.88% × 0.59
30 sept 2022 10.84% = 17.52% × 0.62
30 jun 2022 11.53% = 18.78% × 0.61
31 mar 2022 10.44% = 17.35% × 0.60
31 dic 2021 9.40% = 16.42% × 0.57
30 sept 2021 9.82% = 17.12% × 0.57
30 jun 2021 8.70% = 15.85% × 0.55
31 mar 2021 7.86% = 15.33% × 0.51
31 dic 2020 6.20% = 12.99% × 0.48
30 sept 2020 — = — × —
30 jun 2020 — = — × —
31 mar 2020 — = — × —

Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2025-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2024-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31).

La razón principal del aumento del ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) con respecto al primer trimestre de 2025 es el aumento del ratio de rotación de activos.

Desagregación de ROA en cuatro componentes

Abbott Laboratories, descomposición de ROA (datos trimestrales)

Microsoft Excel
ROA = Carga tributaria × Carga de intereses × Margen EBIT × Rotación de activos
31 mar 2025 16.58% = 1.84 × 0.93 × 18.67% × 0.52
31 dic 2024 16.46% = 1.91 × 0.93 × 18.05% × 0.52
30 sept 2024 7.76% = 0.85 × 0.92 × 17.86% × 0.55
30 jun 2024 7.61% = 0.85 × 0.91 × 17.47% × 0.56
31 mar 2024 7.77% = 0.86 × 0.91 × 17.76% × 0.56
31 dic 2023 7.82% = 0.86 × 0.91 × 18.20% × 0.55
30 sept 2023 7.16% = 0.83 × 0.91 × 17.07% × 0.55
30 jun 2023 7.04% = 0.82 × 0.91 × 17.11% × 0.55
31 mar 2023 7.87% = 0.83 × 0.92 × 18.24% × 0.56
31 dic 2022 9.31% = 0.83 × 0.94 × 20.31% × 0.59
30 sept 2022 10.84% = 0.85 × 0.95 × 21.87% × 0.62
30 jun 2022 11.53% = 0.85 × 0.95 × 23.22% × 0.61
31 mar 2022 10.44% = 0.85 × 0.94 × 21.51% × 0.60
31 dic 2021 9.40% = 0.86 × 0.94 × 20.30% × 0.57
30 sept 2021 9.82% = 0.88 × 0.94 × 20.83% × 0.57
30 jun 2021 8.70% = 0.89 × 0.93 × 19.25% × 0.55
31 mar 2021 7.86% = 0.90 × 0.92 × 18.54% × 0.51
31 dic 2020 6.20% = 0.90 × 0.90 × 16.00% × 0.48
30 sept 2020 — = — × — × — × —
30 jun 2020 — = — × — × — × —
31 mar 2020 — = — × — × — × —

Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2025-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2024-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31).

La razón principal del aumento en el índice de retorno sobre activos (ROA) durante el primer trimestre de 2025 es el aumento en la rentabilidad operativa medida por el índice de margen EBIT.

Desagregación del ratio de margen de beneficio neto

Abbott Laboratories, descomposición del ratio de margen de beneficio neto (datos trimestrales)

Microsoft Excel
Ratio de margen de beneficio neto = Carga tributaria × Carga de intereses × Margen EBIT
31 mar 2025 31.89% = 1.84 × 0.93 × 18.67%
31 dic 2024 31.95% = 1.91 × 0.93 × 18.05%
30 sept 2024 13.99% = 0.85 × 0.92 × 17.86%
30 jun 2024 13.65% = 0.85 × 0.91 × 17.47%
31 mar 2024 13.96% = 0.86 × 0.91 × 17.76%
31 dic 2023 14.27% = 0.86 × 0.91 × 18.20%
30 sept 2023 12.92% = 0.83 × 0.91 × 17.07%
30 jun 2023 12.83% = 0.82 × 0.91 × 17.11%
31 mar 2023 13.98% = 0.83 × 0.92 × 18.24%
31 dic 2022 15.88% = 0.83 × 0.94 × 20.31%
30 sept 2022 17.52% = 0.85 × 0.95 × 21.87%
30 jun 2022 18.78% = 0.85 × 0.95 × 23.22%
31 mar 2022 17.35% = 0.85 × 0.94 × 21.51%
31 dic 2021 16.42% = 0.86 × 0.94 × 20.30%
30 sept 2021 17.12% = 0.88 × 0.94 × 20.83%
30 jun 2021 15.85% = 0.89 × 0.93 × 19.25%
31 mar 2021 15.33% = 0.90 × 0.92 × 18.54%
31 dic 2020 12.99% = 0.90 × 0.90 × 16.00%
30 sept 2020 — = — × — × —
30 jun 2020 — = — × — × —
31 mar 2020 — = — × — × —

Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2025-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2024-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31).

La razón principal de la disminución en el índice de margen de beneficio neto durante el primer trimestre de 2025 es la disminución del efecto de los impuestos medido por el índice de carga fiscal.