Stock Analysis on Net
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Abbott Laboratories (NYSE:ABT)

Análisis de DuPont: Desagregación de ROE, ROAy ratio de margen de beneficio neto 
Datos trimestrales

Microsoft Excel

La descomposición ROE implica expresar la utilidad neta dividida por el patrimonio neto como el producto de las proporciones de componentes.

Desagregación de ROE en dos componentes

Abbott Laboratories, descomposición de ROE (datos trimestrales)

Microsoft Excel
ROE = ROA × Ratio de apalancamiento financiero
30 jun. 2024 14.13% = 7.61% × 1.86
31 mar. 2024 14.51% = 7.77% × 1.87
31 dic. 2023 14.83% = 7.82% × 1.90
30 sept. 2023 13.77% = 7.16% × 1.92
30 jun. 2023 13.88% = 7.04% × 1.97
31 mar. 2023 15.68% = 7.87% × 1.99
31 dic. 2022 18.90% = 9.31% × 2.03
30 sept. 2022 22.11% = 10.84% × 2.04
30 jun. 2022 23.44% = 11.53% × 2.03
31 mar. 2022 21.82% = 10.44% × 2.09
31 dic. 2021 19.75% = 9.40% × 2.10
30 sept. 2021 21.04% = 9.82% × 2.14
30 jun. 2021 18.86% = 8.70% × 2.17
31 mar. 2021 17.06% = 7.86% × 2.17
31 dic. 2020 13.71% = 6.20% × 2.21
30 sept. 2020 10.78% = 4.90% × 2.20
30 jun. 2020 10.17% = 4.52% × 2.25
31 mar. 2020 11.84% = 5.36% × 2.21
31 dic. 2019 11.86% = 5.43% × 2.18
30 sept. 2019 — = — × 2.15
30 jun. 2019 — = — × 2.16
31 mar. 2019 — = — × 2.19

Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2024-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-03-31).

La razón principal de la disminución en el rendimiento del ratio de capital contable (ROE) durante el segundo trimestre de 2024 es la disminución de la rentabilidad medida por el ratio de rendimiento sobre activos (ROA).

Desagregación de ROE en tres componentes

Abbott Laboratories, descomposición de ROE (datos trimestrales)

Microsoft Excel
ROE = Ratio de margen de beneficio neto × Rotación de activos × Ratio de apalancamiento financiero
30 jun. 2024 14.13% = 13.65% × 0.56 × 1.86
31 mar. 2024 14.51% = 13.96% × 0.56 × 1.87
31 dic. 2023 14.83% = 14.27% × 0.55 × 1.90
30 sept. 2023 13.77% = 12.92% × 0.55 × 1.92
30 jun. 2023 13.88% = 12.83% × 0.55 × 1.97
31 mar. 2023 15.68% = 13.98% × 0.56 × 1.99
31 dic. 2022 18.90% = 15.88% × 0.59 × 2.03
30 sept. 2022 22.11% = 17.52% × 0.62 × 2.04
30 jun. 2022 23.44% = 18.78% × 0.61 × 2.03
31 mar. 2022 21.82% = 17.35% × 0.60 × 2.09
31 dic. 2021 19.75% = 16.42% × 0.57 × 2.10
30 sept. 2021 21.04% = 17.12% × 0.57 × 2.14
30 jun. 2021 18.86% = 15.85% × 0.55 × 2.17
31 mar. 2021 17.06% = 15.33% × 0.51 × 2.17
31 dic. 2020 13.71% = 12.99% × 0.48 × 2.21
30 sept. 2020 10.78% = 10.50% × 0.47 × 2.20
30 jun. 2020 10.17% = 9.89% × 0.46 × 2.25
31 mar. 2020 11.84% = 11.15% × 0.48 × 2.21
31 dic. 2019 11.86% = 11.56% × 0.47 × 2.18
30 sept. 2019 — = — × — × 2.15
30 jun. 2019 — = — × — × 2.16
31 mar. 2019 — = — × — × 2.19

Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2024-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-03-31).

La razón principal de la disminución en el rendimiento del índice de capital contable (ROE) durante el segundo trimestre de 2024 es la disminución de la rentabilidad medida por el índice de margen de beneficio neto.

Desagregación de ROE en cinco componentes

Abbott Laboratories, descomposición de ROE (datos trimestrales)

Microsoft Excel
ROE = Carga tributaria × Carga de intereses × Margen EBIT × Rotación de activos × Ratio de apalancamiento financiero
30 jun. 2024 14.13% = 0.85 × 0.91 × 17.47% × 0.56 × 1.86
31 mar. 2024 14.51% = 0.86 × 0.91 × 17.76% × 0.56 × 1.87
31 dic. 2023 14.83% = 0.86 × 0.91 × 18.20% × 0.55 × 1.90
30 sept. 2023 13.77% = 0.83 × 0.91 × 17.07% × 0.55 × 1.92
30 jun. 2023 13.88% = 0.82 × 0.91 × 17.11% × 0.55 × 1.97
31 mar. 2023 15.68% = 0.83 × 0.92 × 18.24% × 0.56 × 1.99
31 dic. 2022 18.90% = 0.83 × 0.94 × 20.31% × 0.59 × 2.03
30 sept. 2022 22.11% = 0.85 × 0.95 × 21.87% × 0.62 × 2.04
30 jun. 2022 23.44% = 0.85 × 0.95 × 23.22% × 0.61 × 2.03
31 mar. 2022 21.82% = 0.85 × 0.94 × 21.51% × 0.60 × 2.09
31 dic. 2021 19.75% = 0.86 × 0.94 × 20.30% × 0.57 × 2.10
30 sept. 2021 21.04% = 0.88 × 0.94 × 20.83% × 0.57 × 2.14
30 jun. 2021 18.86% = 0.89 × 0.93 × 19.25% × 0.55 × 2.17
31 mar. 2021 17.06% = 0.90 × 0.92 × 18.54% × 0.51 × 2.17
31 dic. 2020 13.71% = 0.90 × 0.90 × 16.00% × 0.48 × 2.21
30 sept. 2020 10.78% = 0.88 × 0.87 × 13.70% × 0.47 × 2.20
30 jun. 2020 10.17% = 0.88 × 0.85 × 13.12% × 0.46 × 2.25
31 mar. 2020 11.84% = 0.87 × 0.87 × 14.76% × 0.48 × 2.21
31 dic. 2019 11.86% = 0.90 × 0.86 × 14.88% × 0.47 × 2.18
30 sept. 2019 — = — × — × — × — × 2.15
30 jun. 2019 — = — × — × — × — × 2.16
31 mar. 2019 — = — × — × — × — × 2.19

Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2024-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-03-31).

La razón principal de la disminución en el rendimiento del índice de capital contable (ROE) durante el segundo trimestre de 2024 es la disminución de la rentabilidad operativa medida por el índice de margen EBIT.

Desagregación de ROA en dos componentes

Abbott Laboratories, descomposición de ROA (datos trimestrales)

Microsoft Excel
ROA = Ratio de margen de beneficio neto × Rotación de activos
30 jun. 2024 7.61% = 13.65% × 0.56
31 mar. 2024 7.77% = 13.96% × 0.56
31 dic. 2023 7.82% = 14.27% × 0.55
30 sept. 2023 7.16% = 12.92% × 0.55
30 jun. 2023 7.04% = 12.83% × 0.55
31 mar. 2023 7.87% = 13.98% × 0.56
31 dic. 2022 9.31% = 15.88% × 0.59
30 sept. 2022 10.84% = 17.52% × 0.62
30 jun. 2022 11.53% = 18.78% × 0.61
31 mar. 2022 10.44% = 17.35% × 0.60
31 dic. 2021 9.40% = 16.42% × 0.57
30 sept. 2021 9.82% = 17.12% × 0.57
30 jun. 2021 8.70% = 15.85% × 0.55
31 mar. 2021 7.86% = 15.33% × 0.51
31 dic. 2020 6.20% = 12.99% × 0.48
30 sept. 2020 4.90% = 10.50% × 0.47
30 jun. 2020 4.52% = 9.89% × 0.46
31 mar. 2020 5.36% = 11.15% × 0.48
31 dic. 2019 5.43% = 11.56% × 0.47
30 sept. 2019 — = — × —
30 jun. 2019 — = — × —
31 mar. 2019 — = — × —

Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2024-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-03-31).

La razón principal de la disminución del ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) con respecto al segundo trimestre de 2024 es la disminución de la rentabilidad medida por el ratio de margen de beneficio neto.

Desagregación de ROA en cuatro componentes

Abbott Laboratories, descomposición de ROA (datos trimestrales)

Microsoft Excel
ROA = Carga tributaria × Carga de intereses × Margen EBIT × Rotación de activos
30 jun. 2024 7.61% = 0.85 × 0.91 × 17.47% × 0.56
31 mar. 2024 7.77% = 0.86 × 0.91 × 17.76% × 0.56
31 dic. 2023 7.82% = 0.86 × 0.91 × 18.20% × 0.55
30 sept. 2023 7.16% = 0.83 × 0.91 × 17.07% × 0.55
30 jun. 2023 7.04% = 0.82 × 0.91 × 17.11% × 0.55
31 mar. 2023 7.87% = 0.83 × 0.92 × 18.24% × 0.56
31 dic. 2022 9.31% = 0.83 × 0.94 × 20.31% × 0.59
30 sept. 2022 10.84% = 0.85 × 0.95 × 21.87% × 0.62
30 jun. 2022 11.53% = 0.85 × 0.95 × 23.22% × 0.61
31 mar. 2022 10.44% = 0.85 × 0.94 × 21.51% × 0.60
31 dic. 2021 9.40% = 0.86 × 0.94 × 20.30% × 0.57
30 sept. 2021 9.82% = 0.88 × 0.94 × 20.83% × 0.57
30 jun. 2021 8.70% = 0.89 × 0.93 × 19.25% × 0.55
31 mar. 2021 7.86% = 0.90 × 0.92 × 18.54% × 0.51
31 dic. 2020 6.20% = 0.90 × 0.90 × 16.00% × 0.48
30 sept. 2020 4.90% = 0.88 × 0.87 × 13.70% × 0.47
30 jun. 2020 4.52% = 0.88 × 0.85 × 13.12% × 0.46
31 mar. 2020 5.36% = 0.87 × 0.87 × 14.76% × 0.48
31 dic. 2019 5.43% = 0.90 × 0.86 × 14.88% × 0.47
30 sept. 2019 — = — × — × — × —
30 jun. 2019 — = — × — × — × —
31 mar. 2019 — = — × — × — × —

Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2024-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-03-31).

La razón principal de la disminución en el índice de rendimiento sobre activos (ROA) durante el segundo trimestre de 2024 es la disminución de la rentabilidad operativa medida por el índice de margen EBIT.

Desagregación del ratio de margen de beneficio neto

Abbott Laboratories, descomposición del ratio de margen de beneficio neto (datos trimestrales)

Microsoft Excel
Ratio de margen de beneficio neto = Carga tributaria × Carga de intereses × Margen EBIT
30 jun. 2024 13.65% = 0.85 × 0.91 × 17.47%
31 mar. 2024 13.96% = 0.86 × 0.91 × 17.76%
31 dic. 2023 14.27% = 0.86 × 0.91 × 18.20%
30 sept. 2023 12.92% = 0.83 × 0.91 × 17.07%
30 jun. 2023 12.83% = 0.82 × 0.91 × 17.11%
31 mar. 2023 13.98% = 0.83 × 0.92 × 18.24%
31 dic. 2022 15.88% = 0.83 × 0.94 × 20.31%
30 sept. 2022 17.52% = 0.85 × 0.95 × 21.87%
30 jun. 2022 18.78% = 0.85 × 0.95 × 23.22%
31 mar. 2022 17.35% = 0.85 × 0.94 × 21.51%
31 dic. 2021 16.42% = 0.86 × 0.94 × 20.30%
30 sept. 2021 17.12% = 0.88 × 0.94 × 20.83%
30 jun. 2021 15.85% = 0.89 × 0.93 × 19.25%
31 mar. 2021 15.33% = 0.90 × 0.92 × 18.54%
31 dic. 2020 12.99% = 0.90 × 0.90 × 16.00%
30 sept. 2020 10.50% = 0.88 × 0.87 × 13.70%
30 jun. 2020 9.89% = 0.88 × 0.85 × 13.12%
31 mar. 2020 11.15% = 0.87 × 0.87 × 14.76%
31 dic. 2019 11.56% = 0.90 × 0.86 × 14.88%
30 sept. 2019 — = — × — × —
30 jun. 2019 — = — × — × —
31 mar. 2019 — = — × — × —

Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2024-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-03-31).

La razón principal de la disminución en el índice de margen de beneficio neto durante el segundo trimestre de 2024 es la disminución de la rentabilidad operativa medida por el índice de margen EBIT.