Análisis de ratios de actividad a largo plazo
Los ratios de actividad miden la eficiencia con la que una empresa realiza las tareas diarias, como el cobro de cuentas por cobrar y la gestión del inventario.
Ratios de actividad a largo plazo (resumen)
Abbott Laboratories, ratios de actividad a largo plazo
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
El análisis de los ratios financieros revela varias tendencias relevantes en la utilización de los activos y la eficiencia en la gestión de recursos a lo largo del período analizado.
- Ratio de rotación neta de activos fijos
- Se observa un incremento entre diciembre de 2020 y diciembre de 2021, alcanzando un máximo en 2021, y posteriormente se mantiene relativamente estable en 2022 y 2023, con una ligera disminución en 2024. Esto indica una mejora en la eficiencia en la utilización de los activos fijos durante 2021, aunque en los años siguientes la eficiencia parece estabilizarse con una ligera caída, sugiriendo un uso consistente de los activos en esos períodos.
- Ratio de rotación neta de activos fijos (incluido el arrendamiento operativo, el activo por derecho de uso)
- Los datos muestran un patrón similar al ratio anterior, con un incremento notable en 2021 respecto a 2020, seguido de estabilidad en 2022 y 2023. En 2024, se percibe nuevamente una ligera recuperación, sugiriendo que la inclusión de activos por arrendamiento operacional no altera significativamente la tendencia general, y que la eficiencia en la utilización de estos activos se mantiene relativamente constante en los últimos dos años.
- Ratio de rotación total de activos
- Este ratio revela una tendencia alcista desde 2020 hacia 2022, alcanzando un punto máximo en ese año, señalando una mayor eficiencia en la utilización de todos los activos totales. Sin embargo, en 2023 y 2024, la tendencia se invierte parcialmente, mostrando una ligera disminución, lo que podría indicar una menor eficiencia en la generación de ventas en relación con el total de activos durante estos años posteriores.
- Ratio de rotación de fondos propios
- Se evidencia un incremento en 2021 respecto a 2020, alcanzando un valor superior, lo cual indica una mayor eficiencia en la utilización del capital propio en ese año. No obstante, en 2023 y 2024, este ratio disminuye significativamente, acercándose a niveles cercanos a los de 2020, y en 2024 alcanza su valor más bajo en el período, sugiriendo una menor eficiencia en el uso del patrimonio en los años recientes.
En conjunto, estos ratios reflejan un incremento en la eficiencia de utilización de los activos y fondos propios en 2021, seguido de una tendencia de estabilización o ligera declinación en los años posteriores. La variabilidad en la rotación total de activos y en la rotación de fondos propios puede indicar cambios en la estrategia operativa o en las condiciones del mercado, afectando el rendimiento relativo de los recursos utilizados.
Ratio de rotación neta de activos fijos
Abbott Laboratories, ratio de rotación neta de activos fijoscálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Ventas netas | 41,950) | 40,109) | 43,653) | 43,075) | 34,608) | |
| Bienes netos y equipos | 10,658) | 10,154) | 9,162) | 8,959) | 9,029) | |
| Ratio de actividad a largo plazo | ||||||
| Ratio de rotación neta de activos fijos1 | 3.94 | 3.95 | 4.76 | 4.81 | 3.83 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de rotación neta de activos fijosCompetidores2 | ||||||
| Elevance Health Inc. | 37.66 | 39.05 | 36.07 | 34.94 | 34.69 | |
| Intuitive Surgical Inc. | 1.80 | 2.01 | 2.62 | 3.04 | 2.76 | |
| Medtronic PLC | 5.28 | 5.61 | 5.85 | 5.77 | 5.99 | |
| UnitedHealth Group Inc. | 37.44 | 32.10 | 31.81 | 31.81 | 29.64 | |
| Ratio de rotación neta de activos fijossector | ||||||
| Health Care Equipment & Services | 17.82 | 17.57 | 17.82 | 17.31 | 16.13 | |
| Ratio de rotación neta de activos fijosindustria | ||||||
| Health Care | 7.29 | 7.22 | 7.88 | 7.74 | 7.00 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ratio de rotación neta de activos fijos = Ventas netas ÷ Bienes netos y equipos
= 41,950 ÷ 10,658 = 3.94
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- Ventas netas
- Se observa un crecimiento significativo en las ventas netas desde 2020 hasta 2022, alcanzando un aumento del 25.4% en ese período, pasando de 34,608 millones de dólares en 2020 a 43,653 millones en 2022. Sin embargo, en 2023 se evidenció una disminución en las ventas, con un valor de 40,109 millones de dólares, lo que representa una reducción del 8.1% en comparación con 2022. Para 2024, las ventas netas volvieron a aumentar, llegando a 41,950 millones de dólares, mostrando una recuperación parcial, aunque aún se mantienen por debajo del pico alcanzado en 2022.
- Bienes netos y equipos
- El monto en bienes netos y equipos muestra una tendencia de crecimiento sostenido en los últimos años. Desde 2020, el valor incrementó ligeramente en 2021, se mantuvo estable en 2022, y experimentó un incremento notable en 2023 y 2024, alcanzando 10,654 millones de dólares en 2024, lo que implica un aumento del 17.9% respecto a 2020. Esto indica una inversión constante en la adquisición y mantenimiento de activos fijos, posiblemente para apoyar las operaciones de la compañía y su expansión.
- Ratio de rotación neta de activos fijos
- Este ratio, que refleja la eficiencia en la utilización de los activos fijos para generar ventas, mostró una mejora significativa de 3.83 en 2020 a 4.81 en 2021, indicando una mayor optimización en el uso de activos. Sin embargo, en 2022, el ratio se mantuvo relativamente estable en 4.76, lo que sugiere estabilidad en la eficiencia. En 2023 y 2024, el ratio disminuyó a 3.95 y 3.94, respectivamente, lo que puede señalar una ligera reducción en la eficiencia en la utilización de activos fijos, posiblemente debido a mayores inversiones en activos o cambios en las operaciones.
Ratio de rotación neta de activos fijos (incluido el arrendamiento operativo, el activo por derecho de uso)
Abbott Laboratories, ratio de rotación neta de activos fijos (incluido el arrendamiento operativo y el activo por derecho de uso)cálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Ventas netas | 41,950) | 40,109) | 43,653) | 43,075) | 34,608) | |
| Bienes netos y equipos | 10,658) | 10,154) | 9,162) | 8,959) | 9,029) | |
| Arrendamiento operativo, activo ROU (incluido en impuestos sobre la renta diferidos y otros activos) | 1,075) | 1,122) | 1,116) | 1,153) | 1,101) | |
| Propiedad y equipo neto (incluido el arrendamiento operativo, activo por derecho de uso) | 11,733) | 11,276) | 10,278) | 10,112) | 10,130) | |
| Ratio de actividad a largo plazo | ||||||
| Ratio de rotación neta de activos fijos (incluido el arrendamiento operativo, el activo por derecho de uso)1 | 3.58 | 3.56 | 4.25 | 4.26 | 3.42 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de rotación neta de activos fijos (incluido el arrendamiento operativo, el activo por derecho de uso)Competidores2 | ||||||
| Elevance Health Inc. | 33.57 | 34.43 | 31.64 | 30.12 | 29.26 | |
| Intuitive Surgical Inc. | 1.75 | 1.97 | 2.53 | 2.93 | 2.66 | |
| Medtronic PLC | 4.53 | 4.72 | 5.06 | 4.84 | 5.02 | |
| UnitedHealth Group Inc. | 25.58 | 22.48 | 21.54 | 21.54 | 19.55 | |
| Ratio de rotación neta de activos fijos (incluido el arrendamiento operativo, el activo por derecho de uso)sector | ||||||
| Health Care Equipment & Services | 14.73 | 14.40 | 14.39 | 13.89 | 12.79 | |
| Ratio de rotación neta de activos fijos (incluido el arrendamiento operativo, el activo por derecho de uso)industria | ||||||
| Health Care | 6.46 | 6.36 | 6.90 | 6.75 | 6.14 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ratio de rotación neta de activos fijos (incluido el arrendamiento operativo, el activo por derecho de uso) = Ventas netas ÷ Propiedad y equipo neto (incluido el arrendamiento operativo, activo por derecho de uso)
= 41,950 ÷ 11,733 = 3.58
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- Ventas netas
- Las ventas netas muestran una tendencia positiva durante el período, con un incremento significativo de 2020 a 2021, alcanzando los 43,075 millones de dólares desde los 34,608 millones en 2020. Sin embargo, en 2022, las ventas se estabilizaron con un ligero aumento a 43,653 millones. En los años siguientes, se observa una caída en 2023 a 40,109 millones, seguida de una recuperación en 2024 a 41,950 millones, acercándose nuevamente a los niveles de 2022. Este comportamiento indica un crecimiento contundente en la primera parte del período, seguido de una cierta fluctuación en los años posteriores, con tendencia a la recuperación en el último año.
- Propiedad y equipo neto (incluido el activo por derecho de uso)
- El valor de este activo ha mostrado un crecimiento progresivo en el período analizado. Desde 10,130 millones en 2020, se mantiene relativamente estable en 10,112 millones en 2021, y posteriormente incrementa a 10,278 millones en 2022. La tendencia de crecimiento continúa en 2023 con 11,276 millones y en 2024 alcanza los 11,733 millones, mostrando una expansión constante en la inversión en propiedad y equipo neto a lo largo de los años. Esto puede reflejar inversiones en infraestructura, tecnología o adquisición de activos productivos, en línea con una estrategia de crecimiento o modernización de la base operativa.
- Ratio de rotación neta de activos fijos (incluido el activo por derecho de uso)
- El ratio de rotación de activos fijos presenta fluctuaciones a lo largo del período. Se inicia en 3.42 en 2020 y aumenta significativamente en 2021 a 4.26, indicando una mayor eficiencia en el uso de los activos para generar ventas. En 2022, el ratio se mantiene estable en 4.25, sugiriendo estabilidad en la eficiencia operacional respecto a los activos. En 2023, se observa una reducción a 3.56, y en 2024 nuevamente un ligero aumento a 3.58. La tendencia general indica una mayor eficiencia en 2021, seguida de una ligera disminución en los años siguientes, con una recuperación marginal en 2024, en línea con las variaciones en las ventas y los activos.
Ratio de rotación total de activos
Abbott Laboratories, ratio de rotación total de activoscálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Ventas netas | 41,950) | 40,109) | 43,653) | 43,075) | 34,608) | |
| Activos totales | 81,414) | 73,214) | 74,438) | 75,196) | 72,548) | |
| Ratio de actividad a largo plazo | ||||||
| Ratio de rotación total de activos1 | 0.52 | 0.55 | 0.59 | 0.57 | 0.48 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de rotación total de activosCompetidores2 | ||||||
| Elevance Health Inc. | 1.50 | 1.56 | 1.51 | 1.41 | 1.39 | |
| Intuitive Surgical Inc. | 0.45 | 0.46 | 0.48 | 0.42 | 0.39 | |
| Medtronic PLC | 0.36 | 0.34 | 0.35 | 0.32 | 0.32 | |
| UnitedHealth Group Inc. | 1.32 | 1.34 | 1.31 | 1.34 | 1.30 | |
| Ratio de rotación total de activossector | ||||||
| Health Care Equipment & Services | 1.08 | 1.10 | 1.06 | 1.02 | 0.97 | |
| Ratio de rotación total de activosindustria | ||||||
| Health Care | 0.65 | 0.63 | 0.66 | 0.62 | 0.57 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ratio de rotación total de activos = Ventas netas ÷ Activos totales
= 41,950 ÷ 81,414 = 0.52
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- Ventas netas
- Las ventas netas muestran un incremento sostenido desde 2020 hasta 2022, alcanzando un nivel máximo de 43,653 millones de dólares en 2022. Sin embargo, en 2023 se observa una disminución significativa, con un valor de 40,109 millones, la cual representa una caída respecto a 2022. Para 2024, las ventas parecen recuperarse ligeramente hasta 41,950 millones, estabilizándose en niveles similares a los de 2021. Este patrón sugiere un crecimiento en los primeros años seguido de una caída en 2023 y una recuperación parcial en 2024, indicando posibles fluctuaciones en la demanda o en las condiciones del mercado.
- Activos totales
- Los activos totales experimentaron un aumento progresivo desde 2020, alcanzando su punto más alto en 2021 con 75,196 millones de dólares. Después de esto, se observa una ligera disminución en 2022, bajando a 74,438 millones, y posteriormente un descenso en 2023 a 73,214 millones. En 2024, los activos muestran un incremento notable hasta 81,414 millones, superando los niveles anteriores a 2021. La tendencia refleja un crecimiento en el primer período, una ligera contracción en los siguientes años, y una recuperación importante al final del periodo analizado, posiblemente debido a nuevas inversiones o a movimientos en el valor de los activos.
- Ratio de rotación total de activos
- Este ratio presenta una tendencia estable con cierta fluctuación. En 2020, el ratio fue de 0.48, y aumentó a 0.57 en 2021, alcanzando su máximo en el período analizado. En 2022 se incrementa a 0.59, indicativo de una mayor eficiencia en la utilización de los activos para generar ventas. Sin embargo, en 2023 se reduce a 0.55 y en 2024 a 0.52, reflejando una tendencia a la disminución del índice. Esta reducción puede interpretarse como una menor eficiencia en la utilización de los activos para generar ventas o un incremento en los activos sin un aumento proporcional en las ventas. Sin embargo, en general, los cambios en el ratio sugieren una ligera disminución en la eficiencia del uso de recursos con el paso del tiempo, tras alcanzar picos en 2021 y 2022.
Ratio de rotación de fondos propios
Abbott Laboratories, el coeficiente de rotación de fondos propios de los accionistascálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Ventas netas | 41,950) | 40,109) | 43,653) | 43,075) | 34,608) | |
| Inversión total de los accionistas de Abbott | 47,664) | 38,603) | 36,686) | 35,802) | 32,784) | |
| Ratio de actividad a largo plazo | ||||||
| Ratio de rotación de fondos propios1 | 0.88 | 1.04 | 1.19 | 1.20 | 1.06 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de rotación de fondos propiosCompetidores2 | ||||||
| Elevance Health Inc. | 4.24 | 4.33 | 4.29 | 3.80 | 3.64 | |
| Intuitive Surgical Inc. | 0.51 | 0.54 | 0.56 | 0.48 | 0.45 | |
| Medtronic PLC | 0.64 | 0.61 | 0.60 | 0.59 | 0.57 | |
| UnitedHealth Group Inc. | 4.26 | 4.14 | 4.14 | 3.98 | 3.90 | |
| Ratio de rotación de fondos propiossector | ||||||
| Health Care Equipment & Services | 2.63 | 2.66 | 2.61 | 2.42 | 2.31 | |
| Ratio de rotación de fondos propiosindustria | ||||||
| Health Care | 1.78 | 1.69 | 1.69 | 1.67 | 1.63 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ratio de rotación de fondos propios = Ventas netas ÷ Inversión total de los accionistas de Abbott
= 41,950 ÷ 47,664 = 0.88
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Ventas netas
- Las ventas netas muestran una tendencia de crecimiento sostenido entre 2020 y 2022, alcanzando un pico en 2022. Sin embargo, en 2023 se observa una disminución en las ventas, seguida por una recuperación en 2024, donde retornan a valores cercanos a los de 2022. Esta fluctuación podría ser indicativa de variaciones en la demanda o en las condiciones del mercado. La tendencia general en las ventas netas es de incremento en los años anteriores a 2023, aunque la caída en 2023 y la posterior recuperación en 2024 sugieren una posible estabilidad o reajuste en la actividad comercial.
- Inversión total de los accionistas de Abbott
- La inversión total de los accionistas presenta una tendencia ascendente continua en todos los períodos considerados. Desde aproximadamente 32,784 millones de dólares en 2020, la inversión crece de forma constante, alcanzando 47,664 millones en 2024. Este patrón indica una estrategia de inversión o una acumulación de valor por parte de los accionistas, reflejando posiblemente una percepción positiva del desempeño o confianza en el futuro de la compañía.
- Ratio de rotación de fondos propios
- El ratio de rotación de fondos propios inicia en 1.06 en 2020, aumentando a 1.2 en 2021 y manteniéndose en niveles similares en 2022 con 1.19. A partir de 2023, la tendencia comienza a revertirse, disminuyendo a 1.04 y posteriormente a 0.88 en 2024. Esta reducción indica que, en los últimos años, la eficiencia en el uso de los fondos propios para generar ventas ha disminuido, especialmente en 2024, cuando casi se duplica la cantidad de fondos utilizados para la generación de ventas en comparación con el período inicial. La caída del ratio en 2024 puede reflejar una menor eficiencia en la utilización de los recursos propios o un cambio en la estrategia de negocio.