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Roper Technologies Inc., estructura de la cuenta de resultados consolidada (datos trimestrales)
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2018-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-03-31).
El análisis de los datos financieros revela varias tendencias relevantes a lo largo del período considerado. En primer lugar, los ingresos netos permanecen constantes en un 100% en todos los tramos, lo que indica que estos valores sirven como base de comparación para el análisis de los ratios porcentuales.
El costo de ventas muestra una tendencia decreciente en porcentaje respecto a los ingresos netos, pasando de aproximadamente -37.59% en el primer trimestre de 2018 a cerca de -29.88% en el tercer trimestre de 2023. Esto sugiere una mejora en la eficiencia en la gestión de los costos, probablemente debido a aumentos en la productividad o cambios en la estructura de costos.
El beneficio bruto experimenta un crecimiento progresivo en su porcentaje respecto a los ingresos, elevándose desde aproximadamente el 62.41% en 2018 hasta más de 70% en algunos trimestres de 2022 y 2023. Esto también refleja una mayor rentabilidad en las operaciones básicas.
Los gastos de venta, generales y administrativos evidencian fluctuaciones, pero en general muestran una tendencia al alza en su porcentaje respecto a los ingresos, alcanzando valores cercanos o superiores al 41%. La mayor parte de estos gastos se relacionan con una gestión de gastos que, aunque significativa, no impide la mejora en la rentabilidad bruta, dado que el beneficio bruto incrementa su porcentaje.
El deterioro de activos intangibles se registra únicamente en unos pocos períodos, lo que sugiere que no fue un factor recurrente y puede estar asociado a eventos específicos durante esos trimestres.
El resultado de explotación mantiene una tendencia estable en torno al 25-28%, con algunos picos cercanos al 29-30% en ciertos trimestres, indicando una capacidad sostenida para generar beneficios operativos antes de intereses e impuestos.
Los gastos por intereses netos se mantienen en torno al -3.3% a -4.56%, mostrando un control en la carga financiera relacionada con la deuda o financiamientos, aunque con cierta variabilidad.
La actividad de inversión en renta variable muestra signos positivos en los últimos períodos, con porcentajes en torno a 2-4%, reflejando posiblemente inversiones estratégicas que contribuyen positivamente en el resultado financiero.
La pérdida por extinción de deuda aparece en un único trimestre con un valor negativo, sugiriendo un evento puntual de reestructuración o pago que impactó la estructura del pasivo en ese momento.
Otros ingresos y gastos netos muestran fluctuaciones leves y en algunos casos, valores significativos como en el tercer trimestre de 2022, donde alcanzan -3.52%, afectando en menor medida el resultado total.
Las ganancias por la venta de negocios registran picos extraordinarios en algunos trimestres, como en el segundo trimestre de 2021, donde alcanzan más del 57%, lo que indica operaciones de desinversión que aportaron beneficios sustanciales en esas ventanas.
Las ganancias antes de impuestos sobre la renta presentan una tendencia variable, con algunos picos notables en ciertos períodos, destacando el fuerte impacto de eventos específicos como ventas de activos o ganancias extraordinarias.
Los impuestos sobre la renta fluctúan en torno al -3.66% a -7.01%, siendo generalmente proporcionales a las ganancias sujetas a impuestos, aunque en algunos casos se evidencian aumentos significativos en los porcentajes respecto a los ingresos.
Las utilidades netas de operaciones continuas mantienen un rango relativamente estable con picos en torno al 20-23%, aunque en períodos específicos también alcanzan valores extraordinarios como 62.45% en un trimestre, lo que sugiere eventos excepcionales o ajustes contables relevantes.
Las ganancias (pérdidas) de operaciones discontinuadas y enajenación de operaciones discontinuadas muestran variaciones notables, con picos muy elevados en ciertos trimestres, indicando que estos eventos tuvieron un impacto significativo en los resultados reportados.
Finalmente, las ganancias netas exhiben una considerable volatilidad, con picos importantes en ciertos períodos, alcanzando hasta 157.88% en un trimestre, consolidando la influencia de eventos extraordinarios. La tendencia a largo plazo muestra crecimiento en la utilidad neta en relación a los ingresos, aunque con períodos de fluctuación marcados por ventas de activos o ajustes especiales.