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Activision Blizzard Inc. (NASDAQ:ATVI)

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Análisis de impuestos sobre la renta

Alto nivel de dificultad

Ingreso por gastos de impuesto

Activision Blizzard Inc., gasto por impuesto a las ganancias, operaciones continuas

US $ en millones

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12 meses terminados 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Federal
Expresar
Extranjero
Actual
Federal
Expresar
Extranjero
Diferido
Ingreso por gastos de impuesto

Fuente: Activision Blizzard Inc. (NASDAQ:ATVI) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Actual Monto del gasto por impuesto a la renta corriente correspondiente a la renta imponible de operaciones continuadas. La corriente de Activision Blizzard Inc. disminuyó de 2017 a 2018, pero luego aumentó ligeramente de 2018 a 2019.
Diferido Importe del gasto por impuesto sobre la renta diferido correspondiente a los ingresos por operaciones continuadas. El aplazamiento de Activision Blizzard Inc. aumentó de 2017 a 2018, pero luego disminuyó significativamente de 2018 a 2019.
Ingreso por gastos de impuesto Monto del gasto por impuesto a la renta corriente y gasto por impuesto a la renta diferido correspondiente a las operaciones continuas. El gasto por impuesto sobre la renta de Activision Blizzard Inc. disminuyó de 2017 a 2018, pero luego aumentó ligeramente de 2018 a 2019.

Tasa de impuesto sobre la renta efectiva (EITR)

Activision Blizzard Inc., conciliación de la tasa efectiva del impuesto sobre la renta (EITR)

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Tasa de impuesto sobre la renta legal federal de EE. UU.
Impuestos estatales, neto de beneficio federal
Créditos de investigación y desarrollo
Diferencial de tasas extranjeras
Cambio en las reservas fiscales
Utilización de pérdida operativa neta adquirida
Liquidaciones de auditoría
Exceso de beneficios fiscales relacionados con pagos basados en acciones
Cambio en la provisión de evaluación
Transferencia de IP dentro de la entidad
Otro
Tasa impositiva efectiva, antes de la Ley de Reforma Tributaria de EE. UU.
Ley de reforma fiscal de EE. UU.
Tasa efectiva de impuestos

Fuente: Activision Blizzard Inc. (NASDAQ:ATVI) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Tasa impositiva efectiva, antes de la Ley de Reforma Tributaria de EE. UU. Porcentaje de gasto por impuesto a la renta corriente y gasto por impuesto a la renta diferido correspondiente a operaciones continuadas. La tasa impositiva efectiva de Activision Blizzard Inc., antes de la Ley de Reforma Tributaria de EE. UU., Disminuyó de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.

Componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos

Activision Blizzard Inc., componentes de activos y pasivos por impuestos diferidos

US $ en millones

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Reserva para devoluciones de ventas y protección de precios
Gastos acumulados
Ingresos diferidos
Atributos impositivos
Compensación basada en acciones
Intangibles
Impuestos diferidos de EE. UU.
Gastos de desarrollo de software capitalizados
Otro
Los activos por impuestos diferidos
Provisión de valoración
Activos por impuestos diferidos, neto de reserva por valuación
Intangibles
Gastos de desarrollo de software capitalizados
Impuestos diferidos de EE. UU.
Otro
Pasivos por impuestos diferidos
Activos (pasivos) por impuestos diferidos netos

Fuente: Activision Blizzard Inc. (NASDAQ:ATVI) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Los activos por impuestos diferidos Importe antes de la imputación de las provisiones por valoración del activo por impuesto diferido atribuible a las diferencias temporarias deducibles y por amortizar. Los activos por impuestos diferidos de Activision Blizzard Inc. aumentaron de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.
Activos por impuestos diferidos, neto de reserva por valuación Importe después de la imputación de las provisiones por valoración del activo por impuesto diferido atribuible a las diferencias temporarias deducibles y por amortizar. Los activos por impuestos diferidos de Activision Blizzard Inc., netos de la asignación de valoración disminuyeron de 2017 a 2018, pero luego aumentaron de 2018 a 2019 excediendo el nivel de 2017.
Activos (pasivos) por impuestos diferidos netos Importe, después de la asignación de las provisiones por valuación y el pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a las diferencias deducibles y por amortizar, sin compensación jurisdiccional. Los activos (pasivos) por impuestos diferidos netos de Activision Blizzard Inc. disminuyeron de 2017 a 2018, pero luego aumentaron de 2018 a 2019 excediendo el nivel de 2017.

Activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

Activision Blizzard Inc., activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

US $ en millones

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Activos por impuestos diferidos, neto
Pasivos por impuestos diferidos, neto

Fuente: Activision Blizzard Inc. (NASDAQ:ATVI) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Activos por impuestos diferidos, neto Importe, después de la asignación de las provisiones por valuación y el pasivo por impuesto diferido, del activo por impuesto diferido atribuible a las diferencias deducibles y por amortizar, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. Los activos por impuestos diferidos de Activision Blizzard Inc., neto disminuyeron de 2017 a 2018 pero luego aumentaron de 2018 a 2019 excediendo el nivel de 2017.
Pasivos por impuestos diferidos, neto Importe, después del activo por impuestos diferidos, del pasivo por impuestos diferidos atribuible a las diferencias imponibles, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. El pasivo por impuestos diferidos de Activision Blizzard Inc., neto, disminuyó de 2017 a 2018, pero luego aumentó de 2018 a 2019, superando el nivel de 2017.

Ajustes a los estados financieros: Eliminación de impuestos diferidos

Activision Blizzard Inc., ajustes a los estados financieros

US $ en millones

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Ajuste al activo total
Activos totales (antes del ajuste)
Menos: Activos por impuestos diferidos no corrientes, neto
Activos totales (después del ajuste)
Ajuste al pasivo total
Pasivo total (antes del ajuste)
Menos: Pasivos por impuestos diferidos no corrientes, neto
Pasivo total (después del ajuste)
Ajuste al capital contable
Capital contable (antes del ajuste)
Menos: Activos (pasivos) por impuestos diferidos netos
Capital contable (después del ajuste)
Ajuste a la utilidad neta
Ingresos netos (antes del ajuste)
Más: Gasto por impuesto sobre la renta diferido
Ingresos netos (después del ajuste)

Fuente: Activision Blizzard Inc. (NASDAQ:ATVI) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)


Activision Blizzard Inc., datos financieros: reportados vs. ajustados


Ratios financieros ajustados: Eliminación de impuestos diferidos (resumen)

Activision Blizzard Inc., ratios financieros ajustados

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Ratio de margen de beneficio neto
Ratio de margen de beneficio neto no ajustado
Ratio de margen de beneficio neto ajustado
Ratio de rotación de activos totales
Índice de rotación no ajustado de los activos totales
Tasa de rotación ajustada de activos totales
Ratio de apalancamiento financiero
Índice de apalancamiento financiero no ajustado
Índice de apalancamiento financiero ajustado
Retorno sobre el índice de capital contable (ROE)
Relación de rendimiento no ajustado sobre el capital contable
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable
Relación de rendimiento sobre activos (ROA)
Relación de rendimiento sobre activos no ajustada
Relación de rendimiento ajustado sobre activos

Fuente: Activision Blizzard Inc. (NASDAQ:ATVI) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Ratio financiero Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio neto ajustado Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos totales. El índice de margen de beneficio neto ajustado de Activision Blizzard Inc. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró ligeramente de 2018 a 2019.
Tasa de rotación ajustada de activos totales Un índice de actividad calculado como los ingresos totales divididos por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de Activision Blizzard Inc. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró significativamente de 2018 a 2019.
Índice de apalancamiento financiero ajustado Una medida de apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital común que sea mayor que un cambio proporcional dado en los ingresos operativos.
El índice de apalancamiento financiero ajustado de Activision Blizzard Inc. disminuyó de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el capital contable ajustado. La rentabilidad ajustada del índice de capital contable de Activision Blizzard Inc. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró ligeramente de 2018 a 2019.
Relación de rendimiento ajustado sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por activos totales ajustados. La relación ajustada del rendimiento de los activos de Activision Blizzard Inc. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró ligeramente de 2018 a 2019.

Activision Blizzard Inc., ratios financieros: reportado vs. ajustado


Ratio de margen de beneficio neto ajustado

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Lngresos netos
Los ingresos netos
Coeficiente de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ingresos netos ajustados
Los ingresos netos
Coeficiente de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto ajustado2

Fuente: Activision Blizzard Inc. (NASDAQ:ATVI) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 calculos

1 Ratio de margen de beneficio neto = 100 × Lngresos netos ÷ Los ingresos netos
= 100 × ÷ =

2 Ratio de margen de beneficio neto ajustado = 100 × Ingresos netos ajustados ÷ Los ingresos netos
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio neto ajustado Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos totales. El índice de margen de beneficio neto ajustado de Activision Blizzard Inc. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró ligeramente de 2018 a 2019.

Tasa de rotación ajustada de activos totales

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Los ingresos netos
Los activos totales
Razón de actividad
Ratio de rotación de activos totales1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Los ingresos netos
Activos totales ajustados
Razón de actividad
Tasa de rotación ajustada de activos totales2

Fuente: Activision Blizzard Inc. (NASDAQ:ATVI) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 calculos

1 Ratio de rotación de activos totales = Los ingresos netos ÷ Los activos totales
= ÷ =

2 Tasa de rotación ajustada de activos totales = Los ingresos netos ÷ Activos totales ajustados
= ÷ =

Razón de actividad Descripción La empresa
Tasa de rotación ajustada de activos totales Un índice de actividad calculado como los ingresos totales divididos por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de Activision Blizzard Inc. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró significativamente de 2018 a 2019.

Índice de apalancamiento financiero ajustado

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Los activos totales
Accionistas
Coeficiente de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Activos totales ajustados
Capital contable ajustado
Coeficiente de solvencia
Índice de apalancamiento financiero ajustado2

Fuente: Activision Blizzard Inc. (NASDAQ:ATVI) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 calculos

1 Ratio de apalancamiento financiero = Los activos totales ÷ Accionistas
= ÷ =

2 Índice de apalancamiento financiero ajustado = Activos totales ajustados ÷ Capital contable ajustado
= ÷ =

Coeficiente de solvencia Descripción La empresa
Índice de apalancamiento financiero ajustado Una medida de apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital común que sea mayor que un cambio proporcional dado en los ingresos operativos.
El índice de apalancamiento financiero ajustado de Activision Blizzard Inc. disminuyó de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.

Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable (ROE)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Lngresos netos
Accionistas
Coeficiente de rentabilidad
ROE1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ingresos netos ajustados
Capital contable ajustado
Coeficiente de rentabilidad
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable2

Fuente: Activision Blizzard Inc. (NASDAQ:ATVI) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 calculos

1 ROE = 100 × Lngresos netos ÷ Accionistas
= 100 × ÷ =

2 Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable = 100 × Ingresos netos ajustados ÷ Capital contable ajustado
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La empresa
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el capital contable ajustado. La rentabilidad ajustada del índice de capital contable de Activision Blizzard Inc. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró ligeramente de 2018 a 2019.

Relación de rendimiento ajustado sobre activos (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Lngresos netos
Los activos totales
Coeficiente de rentabilidad
ROA1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ingresos netos ajustados
Activos totales ajustados
Coeficiente de rentabilidad
Relación de rendimiento ajustado sobre activos2

Fuente: Activision Blizzard Inc. (NASDAQ:ATVI) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 calculos

1 ROA = 100 × Lngresos netos ÷ Los activos totales
= 100 × ÷ =

2 Relación de rendimiento ajustado sobre activos = 100 × Ingresos netos ajustados ÷ Activos totales ajustados
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La empresa
Relación de rendimiento ajustado sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por activos totales ajustados. La relación ajustada del rendimiento de los activos de Activision Blizzard Inc. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró ligeramente de 2018 a 2019.