Análisis de cuentas por cobrar de dudoso cobro
La provisión para cuentas por cobrar de dudoso cobro (deudas incobrables) es una cuenta en contra que reduce el saldo de las cuentas por cobrar brutas de la empresa. La relación entre la provisión y el saldo de las cuentas por cobrar debe ser relativamente constante, a menos que se produzca un cambio en la economía en general o en la base de clientes.
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Provisión para cuentas por cobrar de dudoso cobro
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).
1 2022 cálculo
Provisión como porcentaje de las cuentas por cobrar, brutas = 100 × Provisión para pérdidas crediticias ÷ Cuentas por cobrar, brutas
= 100 × ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la gestión del crédito y las cuentas por cobrar a lo largo del período examinado.
- Provisión para pérdidas crediticias
- Se observa un incremento constante en la provisión para pérdidas crediticias, pasando de 93 millones de dólares en 2018 a 134 millones de dólares en 2022. Este aumento sugiere una expectativa creciente de incobrabilidad en las cuentas por cobrar, posiblemente influenciada por factores macroeconómicos o cambios en la composición de la cartera de clientes.
- Cuentas por cobrar, brutas
- Las cuentas por cobrar brutas muestran una trayectoria fluctuante. Inicialmente, disminuyeron de 1638 millones de dólares en 2018 a 1423 millones de dólares en 2020. Sin embargo, a partir de 2020, se registra un aumento significativo, alcanzando los 2138 millones de dólares en 2022. Este incremento podría indicar un mayor volumen de ventas a crédito o una extensión en los plazos de pago.
- Provisión como porcentaje de las cuentas por cobrar, brutas
- El porcentaje de la provisión para pérdidas crediticias en relación con las cuentas por cobrar brutas experimentó un aumento notable de 5.68% en 2018 a 7.59% en 2020. Posteriormente, este porcentaje disminuyó ligeramente a 6.26% en 2021 y se mantuvo relativamente estable en 6.27% en 2022. La tendencia inicial al alza, seguida de una estabilización, sugiere una respuesta a la creciente preocupación por la calidad del crédito, seguida de una posible optimización de la gestión de riesgos.
En resumen, la evolución de estos indicadores sugiere una gestión del crédito que se ha adaptado a cambios en el entorno económico y en la cartera de clientes. El aumento en la provisión para pérdidas crediticias, junto con el incremento en las cuentas por cobrar brutas, requiere un monitoreo continuo para asegurar la salud financiera a largo plazo.