Análisis de cuentas por cobrar de dudoso cobro
La provisión para cuentas por cobrar de dudoso cobro (deudas incobrables) es una cuenta en contra que reduce el saldo de las cuentas por cobrar brutas de la empresa. La relación entre la provisión y el saldo de las cuentas por cobrar debe ser relativamente constante, a menos que se produzca un cambio en la economía en general o en la base de clientes.
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Provisión para cuentas por cobrar de dudoso cobro
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Provisión como porcentaje de las cuentas por cobrar corrientes, brutas = 100 × Provisión para pérdidas crediticias ÷ Cuentas por cobrar corrientes, brutas
= 100 × ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la gestión del riesgo crediticio y las cuentas por cobrar. Se observa una disminución constante en la provisión para pérdidas crediticias a lo largo del período analizado, pasando de 1164 millones de dólares en 2020 a 106 millones de dólares en 2024.
Paralelamente, las cuentas por cobrar corrientes brutas muestran una trayectoria fluctuante. Inicialmente, disminuyen de 17855 millones de dólares en 2020 a 16694 millones de dólares en 2021. Posteriormente, experimentan un aumento a 18835 millones de dólares en 2022, seguido de una reducción a 16113 millones de dólares en 2023 y una disminución más pronunciada a 9433 millones de dólares en 2024.
- Provisión como porcentaje de las cuentas por cobrar corrientes, brutas
- Este ratio, que indica la proporción de las cuentas por cobrar cubiertas por la provisión para pérdidas, ha experimentado una reducción considerable. En 2020, la provisión representaba el 6.52% de las cuentas por cobrar, porcentaje que disminuyó gradualmente a lo largo de los años, alcanzando el 1.12% en 2024. Esta disminución sugiere una mejora en la calidad de las cuentas por cobrar o una política de menor cobertura de riesgo.
La combinación de la reducción en la provisión para pérdidas crediticias y la disminución de las cuentas por cobrar corrientes brutas en 2024 indica una posible mejora en la eficiencia de la gestión de cobros y una reducción del riesgo crediticio asociado a las operaciones. No obstante, la evolución del ratio de provisión como porcentaje de las cuentas por cobrar sugiere una estrategia de menor precaución en la cobertura de posibles pérdidas.
Provisión para pérdidas crediticias
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Provisión como porcentaje de las cuentas por cobrar de financiación, brutas = 100 × Provisión para pérdidas crediticias ÷ Cuentas por cobrar de financiación, brutas
= 100 × ÷ =
El análisis de los datos financieros revela una tendencia específica en relación con la gestión del riesgo crediticio. Se observa una provisión para pérdidas crediticias constante de 70 millones de dólares estadounidenses durante el período analizado hasta 2020. No obstante, la información posterior a 2020 es incompleta, impidiendo la evaluación de la evolución de esta provisión.
Las cuentas por cobrar de financiación brutas se registran en 3106 millones de dólares estadounidenses en 2020, sin datos disponibles para años posteriores. La ausencia de datos impide determinar si ha habido cambios significativos en el volumen de crédito otorgado.
El ratio de la provisión para pérdidas crediticias como porcentaje de las cuentas por cobrar de financiación brutas se mantuvo en 2.25% en 2020. La falta de datos posteriores a 2020 imposibilita la identificación de tendencias en la cobertura de riesgo crediticio.
- Tendencias Generales
- La información disponible se limita a un único punto en el tiempo (2020). La ausencia de datos para los años 2021 a 2024 impide establecer tendencias claras o realizar un análisis comparativo.
- Riesgo Crediticio
- En 2020, la provisión para pérdidas crediticias representaba aproximadamente el 2.25% de las cuentas por cobrar brutas. Sin embargo, no se puede determinar si este nivel de provisión es adecuado o si ha cambiado en los años siguientes debido a la falta de datos.
- Limitaciones del Análisis
- La principal limitación de este análisis es la disponibilidad incompleta de datos. La ausencia de información para los años 2021 a 2024 restringe significativamente la capacidad de evaluar el desempeño financiero y las tendencias subyacentes.