Balance general: pasivo y capital contable
El balance general proporciona a los acreedores, inversores y analistas información sobre los recursos (activos) de la empresa y sus fuentes de capital (su patrimonio y pasivos). Normalmente, también proporciona información sobre la capacidad de ganancias futuras de los activos de una empresa, así como una indicación de los flujos de efectivo que pueden provenir de cuentas por cobrar e inventarios.
Los pasivos representan las obligaciones de una empresa derivadas de acontecimientos pasados, cuya liquidación se espera que dé lugar a una salida de beneficios económicos de la entidad.
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Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).
- Vencimientos actuales de la deuda a largo plazo
- Se observa un incremento significativo en los vencimientos actuales de la deuda a largo plazo, pasando de 507,650 miles de dólares en 2018 a 925,000 miles en 2022. Esto indica un aumento en la deuda a corto plazo derivada de los compromisos a largo plazo, lo cual podría tener implicaciones sobre la liquidez y la gestión del endeudamiento a corto plazo.
- Empréstitos a corto plazo
- Los empréstitos a corto plazo aparecen en 2019 con un valor de 220,000 miles de dólares, sin registros en otros años. La presencia de estos empréstitos en un año específico sugiere una operación puntual de financiamiento a corto plazo, aunque la falta de datos en otros períodos limita el análisis de su evolución.
- Cuentas a pagar
- Las cuentas a pagar muestran un patrón creciente a lo largo de los años, con un incremento constante desde 1,116,337 miles en 2018 hasta 1,359,475 miles en 2022. Este aumento refleja un crecimiento en las obligaciones comerciales y puede indicar mayor volumen de compras o cambios en los términos de pago con proveedores.
- Desequilibrios de materias primas
- Los desequilibrios de materias primas experimentan fluctuaciones notables, alcanzando un máximo de 309,054 miles en 2021 y reduciéndose a 254,139 miles en 2022. La tendencia sugiere una gestión variable de inventarios y materias primas, con períodos de aumento que podrían responder a cambios en las operaciones o en el costo de adquisición.
- Intereses devengados
- Los intereses devengados mostraron un crecimiento constante de 161,377 miles en 2018 a 245,153 miles en 2020, seguido de una estabilización en valores similares en los años posteriores. La tendencia al alza en los intereses devengados refleja un incremento en las obligaciones por financiamiento o deuda, aunque posteriormente se estabiliza, lo que podría indicar una gestión controlada del gasto por intereses.
- Pasivo actual por arrendamiento operativo y financiero
- El pasivo por arrendamiento operativo no corriente muestra un incremento desde 13,509 miles en 2019 hasta 75,636 miles en 2020, manteniéndose en niveles similares en años siguientes. Por otro lado, el pasivo por arrendamiento financiero no corriente disminuye levemente de 26,244 miles en 2018 a 19,299 en 2022. Estos patrones indican un incremento en las obligaciones por arrendamientos, probablemente asociado a nuevos contratos de arrendamientos o cambios en las condiciones existentes.
- Otros pasivos corrientes y pasivos totales
- Los otros pasivos corrientes aumentan de 211,110 miles en 2018 a un máximo de 395,391 miles en 2021, pero disminuyen en 2022 a 264,717 miles. El pasivo corriente en general muestra fluctuaciones, con un aumento sustancial en 2021, alcanzando 3,18 millones en 2021, y una ligera disminución en 2022, lo cual puede reflejar cambios en la estructura de obligaciones a corto plazo.
- Deuda a largo plazo y pasivos no corrientes
- La deuda a largo plazo, excluidos los vencimientos actuales, crece de 8,87 millones en 2018 a un máximo de 14,23 millones en 2020, para luego disminuir a 12,67 millones en 2022. Los pasivos no corrientes siguen una tendencia similar, con un incremento significativo en 2019 y 2020, pero estabilizándose posteriormente. Esto indica una acumulación de deuda a largo plazo en los primeros años, con una posterior estabilización.
- Impuestos diferidos sobre la renta
- Este pasivo presenta un crecimiento sustancial desde 219,731 miles en 2018 hasta 1,73 millones en 2022, señalando una mayor acumulación de impuestos diferidos, posiblemente vinculados a diferencias temporales en el reconocimiento contable y fiscal de ingresos y gastos.
- Otros créditos diferidos y créditos diferidos y otros pasivos
- Ambos conceptos muestran un crecimiento sostenido. Los créditos diferidos y otros pasivos aumentan de 670,358 miles en 2018 a 2,13 millones en 2022, reflejando una mayor acumulación de beneficios fiscales y otros diferimientos, potencialmente relacionados con inversiones y gastos diferidos.
- Pasivos no corrientes y pasivo total
- Los pasivos no corrientes alcanzan 14,83 millones en 2022, con una tendencia de crecimiento constante en años anteriores, aunque con leves estabilizaciones. El pasivo total refleja una tendencia de aumento desde 11,65 millones en 2018 hasta 17,89 millones en 2022, indicando una expansión generalizada en las obligaciones financieras y other pasivos a largo plazo.
- Capital y patrimonio
- El capital ordinario mantiene un valor estable de aproximadamente 4,5 millones de dólares a lo largo de los años, con una ligera variación. El capital desembolsado presenta una ligera disminución en los primeros años y posteriormente aumenta, alcanzando 7,25 millones en 2022. Las utilidades retenidas inicialmente no están registradas, pero en 2022 se reportan en 50,396 miles, indicando generación de beneficios y acumulación de valor para los accionistas. La otra pérdida integral acumulada muestra una tendencia negativa en los primeros años, pero en 2022 se reduce considerablemente, reflejando mejoras en la gestión de resultados integrales.
- Autocartera
- La autocartera, al coste, se incrementa en valor absoluto de -851,806 miles en 2018 a -706,158 miles en 2022, indicando una reducción en la inversión en su propia acción, aunque continúa siendo un pasivo en términos de valor en libro.
- Capital neto total y relación con pasivo total y patrimonio
- El capital neto total de la empresa muestra variaciones relativamente moderadas, con una ligera disminución en los primeros años y posteriormente una recuperación en 2022, alcanzando 6,49 millones. El valor combinado de pasivos totales y patrimonio neto refleja un crecimiento consistente, registrando 24,37 millones en 2022, lo cual indica una expansión en la estructura financiera y en los recursos totales de la compañía.