Análisis de ratios de solvencia
Los ratios de solvencia, también conocidos como ratios de endeudamiento a largo plazo, miden la capacidad de una empresa para cumplir con las obligaciones a largo plazo.
- Ratios de solvencia (resumen)
- Ratio de deuda sobre fondos propios
- Ratio de deuda sobre capital propio (incluido el pasivo por arrendamiento operativo)
- Ratio de deuda sobre capital total
- Ratio deuda/capital total (incluido el pasivo por arrendamiento operativo)
- Relación deuda/activos
- Relación deuda/activos (incluido el pasivo por arrendamiento operativo)
- Ratio de apalancamiento financiero
- Ratio de cobertura de intereses
- Ratio de cobertura de cargos fijos
Ratios de solvencia (resumen)
e.l.f. Beauty, Inc., ratios de solvencia
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-03-31).
- Variaciones en los ratios de deuda y su relación con los fondos propios
- Se observa una tendencia general hacia una disminución en los ratios de deuda respecto a fondos propios, capital propio y capital total durante el período 2020 a 2023, alcanzando niveles mínimos en 2023. Específicamente, el ratio de deuda sobre fondos propios disminuyó de 0.57 en 2020 a 0.16 en 2023, evidenciando una reducción significativa del apalancamiento financiero. Similar comportamiento se presenta en los ratios de deuda sobre capital propio y total, que también muestran una bajada consistente durante estos años. Sin embargo, en 2024, estos ratios se incrementan ligeramente, alcanzando valores superiores a los mínimos registrados en 2023, señalando una posible reexpansión del apalancamiento.
- Relación deuda/activos y su evolución
- El ratio de deuda respecto a los activos muestra una tendencia decreciente desde 0.31 en 2020 a 0.11 en 2023, identificando una reducción en el nivel de endeudamiento en relación a los activos totales. Al igual que otros ratios, en 2024 se produce un aumento a 0.23, indicando una ligera recuperación en el nivel de deuda en comparación con los activos.
- Ratios de apalancamiento y cobertura
- El ratio de apalancamiento financiero se reduce desde 1.87 en 2020 a 1.45 en 2023, reflejando una disminución en la proporción de financiamiento mediante deuda en relación con los fondos propios, aunque en 2024 vuelve a subir a 1.76, sugiriendo un incremento en el apalancamiento. Por otro lado, la ratio de cobertura de intereses muestra una fluctuación notable: inicia en 4.36 en 2020, disminuye a 1.9 en 2021, y luego experimenta un aumento sustancial a partir de 2022, alcanzando 17.06. Esto indica que, en 2022 y 2023, la empresa disfrutó de una mayor capacidad para cubrir los intereses de su deuda, aunque en 2024 la cobertura se reduce a 12.91 pero sigue siendo considerablemente elevada en comparación con 2021.
- Ratios de cobertura de cargos fijos
- Este ratio refleja la capacidad de la empresa para cubrir sus cargos fijos con sus beneficios operativos. Desde 3.38 en 2020, disminuye a 1.42 en 2021, pero se recupera considerablemente en 2022 con un valor de 4.57, y se mantiene en niveles elevados en 2023 y 2024 (8.43 y 8.35 respectivamente), lo que indica una mayor capacidad de la empresa para atender sus obligaciones fijas a partir de 2022 en adelante.
Ratios de endeudamiento
Ratios de cobertura
Ratio de deuda sobre fondos propios
e.l.f. Beauty, Inc., ratio deuda/capital propiocálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 mar 2024 | 31 mar 2023 | 31 mar 2022 | 31 mar 2021 | 31 mar 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en miles) | ||||||
| Parte corriente de la deuda a largo plazo y de las obligaciones de arrendamiento financiero | 100,307) | 5,575) | 5,786) | 16,281) | 12,568) | |
| Deuda a largo plazo y obligaciones de arrendamiento financiero | 161,819) | 60,881) | 91,080) | 110,255) | 126,088) | |
| Deuda total | 262,126) | 66,456) | 96,866) | 126,536) | 138,656) | |
| Capital contable | 642,572) | 411,017) | 312,429) | 269,646) | 242,171) | |
| Ratio de solvencia | ||||||
| Ratio de deuda sobre fondos propios1 | 0.41 | 0.16 | 0.31 | 0.47 | 0.57 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de deuda sobre fondos propiosCompetidores2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | 0.65 | 0.74 | 0.68 | 0.69 | 0.75 | |
| Ratio de deuda sobre fondos propiosindustria | ||||||
| Productos básicos de consumo | 1.11 | 1.16 | 1.08 | 1.07 | 1.24 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-03-31).
1 2024 cálculo
Ratio de deuda sobre fondos propios = Deuda total ÷ Capital contable
= 262,126 ÷ 642,572 = 0.41
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- Deuda total
- Se observa una tendencia a la disminución en la deuda total durante el período comprendido hasta el 31 de marzo de 2023, alcanzando un valor mínimo de 66,456 miles de dólares en esa fecha. Sin embargo, en el año 2024, la deuda total experimenta un incremento notable a 262,126 miles de dólares, superando con creces los niveles anteriores y representando un aumento significativo respecto a los años anteriores. Este patrón sugiere una política de reducción de deuda que se revertiría en un aumento sustancial en el último período analizado.
- Capital contable
- El capital contable muestra una tendencia constante de crecimiento a lo largo de todo el período, incrementándose desde 242,171 miles de dólares en 2020 hasta 642,572 miles en 2024. Este incremento indica una sólida acumulación de fondos propios, probablemente resultado de utilidades retenidas, emisión de acciones, o una combinación de ambas, reflejando una expansión de la base de patrimonio de la empresa.
- Ratio de deuda sobre fondos propios
- El ratio muestra una reducción progresiva desde 0.57 en 2020 hasta 0.16 en 2023, lo cual indica una disminución en la proporción de deuda en relación con los fondos propios y sugiere una mejora en la estructura de capital, con una menor dependencia del financiamiento externo. Sin embargo, en 2024, el ratio experimenta un repunte a 0.41, evidenciando un aumento de la deuda en comparación con los fondos propios en ese período, coincidiendo con el incremento sustancial en la deuda total. Este cambio podría implicar una estrategia de apalancamiento para financiar nuevas inversiones o ventajas en financiamiento.
Ratio de deuda sobre capital propio (incluido el pasivo por arrendamiento operativo)
e.l.f. Beauty, Inc., ratio deuda/capital propio (incluido el pasivo por arrendamiento operativo)cálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 mar 2024 | 31 mar 2023 | 31 mar 2022 | 31 mar 2021 | 31 mar 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en miles) | ||||||
| Parte corriente de la deuda a largo plazo y de las obligaciones de arrendamiento financiero | 100,307) | 5,575) | 5,786) | 16,281) | 12,568) | |
| Deuda a largo plazo y obligaciones de arrendamiento financiero | 161,819) | 60,881) | 91,080) | 110,255) | 126,088) | |
| Deuda total | 262,126) | 66,456) | 96,866) | 126,536) | 138,656) | |
| Parte corriente de los pasivos por arrendamiento operativo | 7,016) | 4,510) | 4,391) | 4,292) | 3,083) | |
| Obligaciones de arrendamiento operativo a largo plazo | 21,459) | 11,201) | 15,744) | 20,084) | 11,239) | |
| Deuda total (incluido el pasivo por arrendamiento operativo) | 290,601) | 82,167) | 117,001) | 150,912) | 152,978) | |
| Capital contable | 642,572) | 411,017) | 312,429) | 269,646) | 242,171) | |
| Ratio de solvencia | ||||||
| Ratio de deuda sobre capital propio (incluido el pasivo por arrendamiento operativo)1 | 0.45 | 0.20 | 0.37 | 0.56 | 0.63 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de deuda sobre capital propio (incluido el pasivo por arrendamiento operativo)Competidores2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | 0.66 | 0.76 | 0.69 | 0.71 | 0.77 | |
| Ratio de deuda sobre capital propio (incluido el pasivo por arrendamiento operativo)industria | ||||||
| Productos básicos de consumo | 1.23 | 1.28 | 1.20 | 1.19 | 1.39 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-03-31).
1 2024 cálculo
Ratio de deuda sobre capital propio (incluido el pasivo por arrendamiento operativo) = Deuda total (incluido el pasivo por arrendamiento operativo) ÷ Capital contable
= 290,601 ÷ 642,572 = 0.45
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- Deuda total
- Se observa una tendencia decreciente en la deuda total entre marzo de 2020 y marzo de 2023, disminuyendo de 152,978 millones de dólares a 82,167 millones. Sin embargo, en marzo de 2024, la deuda experimenta un incremento sustancial, alcanzando los 290,601 millones de dólares. Este patrón indica inicialmente una reducción en la carga de deuda, seguida por una significativa expansión en el ultimo período analizado.
- Capital contable
- El capital contable presenta una tendencia positiva a lo largo de todo el período, creciendo desde 242,171 millones en marzo de 2020 hasta 642,572 millones en marzo de 2024. Este aumento constante refleja una mejora en la estructura de capital y en la acumulación de recursos propios.
- Ratio de deuda sobre capital propio
- Este ratio muestra una tendencia decreciente significativa desde 0.63 en marzo de 2020 hasta 0.2 en marzo de 2023, indicando una reducción en la proporción de deuda respecto al capital contable en ese período. No obstante, en marzo de 2024 el ratio sube nuevamente a 0.45, lo cual puede señalar un aumento en la utilización de deuda en relación con el capital propio tras la reciente expansión de la deuda total.
Ratio de deuda sobre capital total
e.l.f. Beauty, Inc., ratio deuda/capital totalcálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 mar 2024 | 31 mar 2023 | 31 mar 2022 | 31 mar 2021 | 31 mar 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en miles) | ||||||
| Parte corriente de la deuda a largo plazo y de las obligaciones de arrendamiento financiero | 100,307) | 5,575) | 5,786) | 16,281) | 12,568) | |
| Deuda a largo plazo y obligaciones de arrendamiento financiero | 161,819) | 60,881) | 91,080) | 110,255) | 126,088) | |
| Deuda total | 262,126) | 66,456) | 96,866) | 126,536) | 138,656) | |
| Capital contable | 642,572) | 411,017) | 312,429) | 269,646) | 242,171) | |
| Capital total | 904,698) | 477,473) | 409,295) | 396,182) | 380,827) | |
| Ratio de solvencia | ||||||
| Ratio de deuda sobre capital total1 | 0.29 | 0.14 | 0.24 | 0.32 | 0.36 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de deuda sobre capital totalCompetidores2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | 0.39 | 0.43 | 0.40 | 0.41 | 0.43 | |
| Ratio de deuda sobre capital totalindustria | ||||||
| Productos básicos de consumo | 0.53 | 0.54 | 0.52 | 0.52 | 0.55 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-03-31).
1 2024 cálculo
Ratio de deuda sobre capital total = Deuda total ÷ Capital total
= 262,126 ÷ 904,698 = 0.29
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Deuda total
- Se observa una tendencia general a la disminución de la deuda total desde marzo de 2020 hasta marzo de 2023, alcanzando un mínimo de 66,456 miles de dólares. Sin embargo, en marzo de 2024, la deuda experimenta un incremento marcado hasta 262,126 miles de dólares, representando una recuperación significativa respecto a los años anteriores. Este patrón sugiere que la empresa había estado manejando una reducción en su endeudamiento, posiblemente para mejorar su posición financiera, pero en el último periodo se evidencia una aumento importante en su nivel de apalancamiento.
- Capital total
- El capital total muestra una tendencia constante de crecimiento a lo largo de todos los periodos analizados. Desde 380,827 miles de dólares en marzo de 2020, se incrementó progresivamente hasta alcanzar 904,698 miles de dólares en marzo de 2024. Esto implica una ampliación en los recursos propios de la compañía, lo cual puede estar asociado a utilidades retenidas, emisión de acciones o aportes de capital. La tendencia positiva en el capital total indica un fortalecimiento patrimonial sostenido a lo largo del tiempo.
- Ratio de deuda sobre capital total
- Este ratio presenta una tendencia decreciente desde 0.36 en marzo de 2020 hasta 0.14 en marzo de 2023, reflejando una menor dependencia del endeudamiento respecto al patrimonio. Sin embargo, en marzo de 2024, dicho ratio aumenta a 0.29, indicando que la relación de deuda sobre capital vuelve a crecer, aunque aún se mantiene en niveles moderados en comparación con 2020. La variación del ratio sugiere que, tras una fase de reducción en riesgo financiero por menor endeudamiento, la empresa ha incrementado nuevamente su apalancamiento en el último periodo, lo cual puede tener implicaciones en su estructura de costos financieros y perfil de riesgo.
Ratio deuda/capital total (incluido el pasivo por arrendamiento operativo)
e.l.f. Beauty, Inc., ratio deuda/capital total (incluido el pasivo por arrendamiento operativo)cálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 mar 2024 | 31 mar 2023 | 31 mar 2022 | 31 mar 2021 | 31 mar 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en miles) | ||||||
| Parte corriente de la deuda a largo plazo y de las obligaciones de arrendamiento financiero | 100,307) | 5,575) | 5,786) | 16,281) | 12,568) | |
| Deuda a largo plazo y obligaciones de arrendamiento financiero | 161,819) | 60,881) | 91,080) | 110,255) | 126,088) | |
| Deuda total | 262,126) | 66,456) | 96,866) | 126,536) | 138,656) | |
| Parte corriente de los pasivos por arrendamiento operativo | 7,016) | 4,510) | 4,391) | 4,292) | 3,083) | |
| Obligaciones de arrendamiento operativo a largo plazo | 21,459) | 11,201) | 15,744) | 20,084) | 11,239) | |
| Deuda total (incluido el pasivo por arrendamiento operativo) | 290,601) | 82,167) | 117,001) | 150,912) | 152,978) | |
| Capital contable | 642,572) | 411,017) | 312,429) | 269,646) | 242,171) | |
| Capital total (incluido el pasivo por arrendamiento operativo) | 933,173) | 493,184) | 429,430) | 420,558) | 395,149) | |
| Ratio de solvencia | ||||||
| Ratio deuda/capital total (incluido el pasivo por arrendamiento operativo)1 | 0.31 | 0.17 | 0.27 | 0.36 | 0.39 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio deuda/capital total (incluido el pasivo por arrendamiento operativo)Competidores2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | 0.40 | 0.43 | 0.41 | 0.41 | 0.43 | |
| Ratio deuda/capital total (incluido el pasivo por arrendamiento operativo)industria | ||||||
| Productos básicos de consumo | 0.55 | 0.56 | 0.54 | 0.54 | 0.58 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-03-31).
1 2024 cálculo
Ratio deuda/capital total (incluido el pasivo por arrendamiento operativo) = Deuda total (incluido el pasivo por arrendamiento operativo) ÷ Capital total (incluido el pasivo por arrendamiento operativo)
= 290,601 ÷ 933,173 = 0.31
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- Deuda total
- Entre los períodos analizados, la deuda total presenta una tendencia decreciente notable hasta el 31 de marzo de 2023, con una caída del 45% en comparación con 2020, alcanzando su punto más bajo en ese año. Sin embargo, en el período que termina el 31 de marzo de 2024, se observa un incremento significativo en la deuda, alcanzando los US$290,601 miles, superando ampliamente los niveles anteriores y representando un aumento de aproximadamente 98% respecto a 2023. Esta variación sugiere un aumento en la apalancamiento financiero al final del período considerado.
- Capital total
- El capital total muestra una tendencia sostenida de crecimiento a lo largo de los cinco períodos, pasando de US$395,149 miles en 2020 a US$933,173 miles en 2024. Este incremento acumulado indica una expansión en la base de capital, posiblemente atribuida a nuevas inversiones, emisión de acciones o retención de ganancias. La tasa de crecimiento es constante y notable, duplicando aproximadamente el valor de 2021 respecto a 2020 y llegando a más del doble en 2024.
- Ratio deuda/capital total
- El ratio deuda/capital total refleja una disminución progresiva de 0.39 en 2020 a 0.17 en 2023, indicando una reducción en la proporción de deuda en relación con el capital, lo que sugiere una estrategia de menor apalancamiento y una posición financiera más sólida. Sin embargo, en el último período, este ratio se incrementa nuevamente a 0.31, lo que implica que la deuda ha aumentado en proporción al capital, elevando potencialmente el nivel de riesgo financiero. La variación del ratio está en línea con los cambios en la deuda total y el capital total, pero la proporción en 2024 indica una cierta reexpansión del apalancamiento.
Relación deuda/activos
e.l.f. Beauty, Inc., relación deuda/activoscálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 mar 2024 | 31 mar 2023 | 31 mar 2022 | 31 mar 2021 | 31 mar 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en miles) | ||||||
| Parte corriente de la deuda a largo plazo y de las obligaciones de arrendamiento financiero | 100,307) | 5,575) | 5,786) | 16,281) | 12,568) | |
| Deuda a largo plazo y obligaciones de arrendamiento financiero | 161,819) | 60,881) | 91,080) | 110,255) | 126,088) | |
| Deuda total | 262,126) | 66,456) | 96,866) | 126,536) | 138,656) | |
| Activos totales | 1,129,247) | 595,601) | 494,632) | 487,393) | 453,104) | |
| Ratio de solvencia | ||||||
| Relación deuda/activos1 | 0.23 | 0.11 | 0.20 | 0.26 | 0.31 | |
| Referencia | ||||||
| Relación deuda/activosCompetidores2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | 0.27 | 0.29 | 0.27 | 0.27 | 0.29 | |
| Relación deuda/activosindustria | ||||||
| Productos básicos de consumo | 0.31 | 0.31 | 0.30 | 0.30 | 0.33 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-03-31).
1 2024 cálculo
Relación deuda/activos = Deuda total ÷ Activos totales
= 262,126 ÷ 1,129,247 = 0.23
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Deuda total
- Se observa una tendencia decreciente en la deuda total durante el período comprendido entre marzo de 2020 y marzo de 2023, alcanzando un mínimo en esa fecha. Sin embargo, en marzo de 2024, la deuda experimenta un incremento sustancial, alcanzando los 262,126 miles de dólares, lo cual representa un aumento significativo respecto a los años anteriores.
- Activos totales
- Los activos totales muestran un crecimiento constante a lo largo de los años. Desde aproximadamente 453,104 miles de dólares en marzo de 2020, los activos aumentan paulatinamente hasta superar el millón en marzo de 2024, alcanzando los 1,129,247 miles de dólares. Esto indica una expansión en la estructura de recursos de la empresa a lo largo del tiempo.
- Relación deuda/activos
- El ratio de deuda en relación con los activos refleja una tendencia de disminución desde 0.31 en marzo de 2020 hasta 0.11 en marzo de 2023, sugiriendo una reducción en la proporción de financiamiento mediante deuda respecto al total de activos. Sin embargo, en marzo de 2024, esta relación vuelve a subir a 0.23, lo que indica un incremento en la proporción de deuda respecto a los activos respecto al período anterior.
En conjunto, estos patrones sugieren que, durante los primeros años, hubo una tendencia hacia la reducción en el endeudamiento relativo y una expansión en los activos, indicando posiblemente una estrategia de fortalecimiento patrimonial o de financiamiento más conservador. El incremento en la deuda total en 2024, combinado con los activos en aumento, puede reflejar una estrategia de financiamiento para soportar un crecimiento acelerado o inversiones significativas, aunque con un incremento en la proporción de deuda en relación con los activos en ese último año.
Relación deuda/activos (incluido el pasivo por arrendamiento operativo)
e.l.f. Beauty, Inc., relación deuda/activos (incluido el pasivo por arrendamiento operativo)cálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 mar 2024 | 31 mar 2023 | 31 mar 2022 | 31 mar 2021 | 31 mar 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en miles) | ||||||
| Parte corriente de la deuda a largo plazo y de las obligaciones de arrendamiento financiero | 100,307) | 5,575) | 5,786) | 16,281) | 12,568) | |
| Deuda a largo plazo y obligaciones de arrendamiento financiero | 161,819) | 60,881) | 91,080) | 110,255) | 126,088) | |
| Deuda total | 262,126) | 66,456) | 96,866) | 126,536) | 138,656) | |
| Parte corriente de los pasivos por arrendamiento operativo | 7,016) | 4,510) | 4,391) | 4,292) | 3,083) | |
| Obligaciones de arrendamiento operativo a largo plazo | 21,459) | 11,201) | 15,744) | 20,084) | 11,239) | |
| Deuda total (incluido el pasivo por arrendamiento operativo) | 290,601) | 82,167) | 117,001) | 150,912) | 152,978) | |
| Activos totales | 1,129,247) | 595,601) | 494,632) | 487,393) | 453,104) | |
| Ratio de solvencia | ||||||
| Relación deuda/activos (incluido el pasivo por arrendamiento operativo)1 | 0.26 | 0.14 | 0.24 | 0.31 | 0.34 | |
| Referencia | ||||||
| Relación deuda/activos (incluido el pasivo por arrendamiento operativo)Competidores2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | 0.27 | 0.29 | 0.28 | 0.28 | 0.30 | |
| Relación deuda/activos (incluido el pasivo por arrendamiento operativo)industria | ||||||
| Productos básicos de consumo | 0.34 | 0.34 | 0.33 | 0.33 | 0.37 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-03-31).
1 2024 cálculo
Relación deuda/activos (incluido el pasivo por arrendamiento operativo) = Deuda total (incluido el pasivo por arrendamiento operativo) ÷ Activos totales
= 290,601 ÷ 1,129,247 = 0.26
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Deuda total (incluido el pasivo por arrendamiento operativo)
- Entre el 31 de marzo de 2020 y el 31 de marzo de 2023, la deuda total presenta una tendencia a la baja, pasando de 152.978 millones de dólares en 2020 a 82.167 millones en 2023. Sin embargo, en el año fiscal final, 2024, se observa un incremento significativo hasta 290.601 millones de dólares, lo cual podría indicar una reestructuración financiera, aumento en nuevas obligaciones o financiamiento adicional. La fluctuación en la deuda refleja cambios en la política de apalancamiento o en las necesidades de financiamiento en los años recientes.
- Activos totales
- Los activos totales muestran una tendencia de crecimiento sostenido a lo largo del período analizado. En 2020, los activos eran de 453.104 millones de dólares, progresando a 487.393 millones en 2021, 494.632 millones en 2022, y alcanzando los 595.601 millones en 2023. La tendencia se acelera en 2024, con un aumento sustancial hasta 1.129.247 millones de dólares, más del doble respecto a 2023, indicando una expansión significativa en los activos, posiblemente por adquisiciones, inversión en activos fijos o incremento en activos circulantes.
- Relación deuda/activos (incluido el pasivo por arrendamiento operativo)
- Este ratio muestra una tendencia decreciente desde 2020 hasta 2023, reduciéndose de 0.34 a 0.14, lo que sugiere una disminución del apalancamiento financiero, incremento de la proporción de activos sin financiamiento o una reducción relativa en la deuda respecto a los activos totales. Sin embargo, en 2024, el ratio aumenta a 0.26, volviendo a niveles superiores a los de 2023, lo cual puede reflejar la reciente incremento en la deuda total y un cambio en la relación entre pasivos y activos.
Ratio de apalancamiento financiero
e.l.f. Beauty, Inc., ratio de apalancamiento financierocálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 mar 2024 | 31 mar 2023 | 31 mar 2022 | 31 mar 2021 | 31 mar 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en miles) | ||||||
| Activos totales | 1,129,247) | 595,601) | 494,632) | 487,393) | 453,104) | |
| Capital contable | 642,572) | 411,017) | 312,429) | 269,646) | 242,171) | |
| Ratio de solvencia | ||||||
| Ratio de apalancamiento financiero1 | 1.76 | 1.45 | 1.58 | 1.81 | 1.87 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de apalancamiento financieroCompetidores2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | 2.43 | 2.58 | 2.52 | 2.57 | 2.59 | |
| Ratio de apalancamiento financieroindustria | ||||||
| Productos básicos de consumo | 3.62 | 3.71 | 3.59 | 3.59 | 3.76 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-03-31).
1 2024 cálculo
Ratio de apalancamiento financiero = Activos totales ÷ Capital contable
= 1,129,247 ÷ 642,572 = 1.76
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- Activos totales
- Los activos totales han mostrado una tendencia de crecimiento sostenido a lo largo del período analizado. Se observa un aumento progresivo desde aproximadamente 453 millones de dólares en marzo de 2020 hasta más de 1,12 mil millones en marzo de 2024. Este incremento indica una expansión en la inversión y en los recursos disponibles de la empresa, con un crecimiento acelerado en el último año.
- Capital contable
- El capital contable también presenta una tendencia de crecimiento constante. Desde alrededor de 242 millones en marzo de 2020, ha aumentado año con año, alcanzando aproximadamente 643 millones en marzo de 2024. Este patrón señala una acumulación de patrimonio y una posible generación de utilidades o aportaciones adicionales por parte de los accionistas.
- Ratio de apalancamiento financiero
- El ratio de apalancamiento financiero muestra una disminución significativa desde 1.87 en marzo de 2020 a 1.45 en marzo de 2023, indicando una reducción en la proporción de deuda en relación con el capital propio durante la mayor parte del período analizado. Sin embargo, en marzo de 2024, el ratio se incrementa notablemente a 1.76, superando nuevamente los niveles observados en 2020, lo cual sugiere un incremento en la utilización de apalancamiento financiero en ese año específico.
Ratio de cobertura de intereses
e.l.f. Beauty, Inc., ratio de cobertura de interesescálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 mar 2024 | 31 mar 2023 | 31 mar 2022 | 31 mar 2021 | 31 mar 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en miles) | ||||||
| Utilidad neta | 127,663) | 61,530) | 21,770) | 6,232) | 17,884) | |
| Más: Gasto por impuesto a las ganancias | 13,327) | 2,544) | 3,661) | (2,542) | 6,185) | |
| Más: Gastos por intereses | 11,840) | 3,990) | 2,444) | 4,095) | 7,170) | |
| Ganancias antes de intereses e impuestos (EBIT) | 152,830) | 68,064) | 27,875) | 7,785) | 31,239) | |
| Ratio de solvencia | ||||||
| Ratio de cobertura de intereses1 | 12.91 | 17.06 | 11.41 | 1.90 | 4.36 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de cobertura de interesesCompetidores2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | 21.28 | 25.28 | 41.99 | 36.09 | 35.05 | |
| Ratio de cobertura de interesesindustria | ||||||
| Productos básicos de consumo | 10.92 | 11.37 | 15.69 | 11.46 | 11.62 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-03-31).
1 2024 cálculo
Ratio de cobertura de intereses = EBIT ÷ Gastos por intereses
= 152,830 ÷ 11,840 = 12.91
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- Ganancias antes de intereses e impuestos (EBIT)
- Se observa una tendencia fluctuante en los primeros años, con un descenso significativo en el ejercicio terminado el 31 de marzo de 2021, que podría indicar dificultades operativas o impacto de factores externos. A partir de ese punto, la recuperación es evidente, mostrando un incremento sustancial en 2022 y un aumento aún más pronunciado en 2023, alcanzando un valor de 152,830 miles de dólares. Esto sugiere una mejora significativa en la rentabilidad operacional y una posible recuperación o crecimiento acelerado en las operaciones durante el último período analizado.
- Gastos por intereses
- Los gastos por intereses presentan una tendencia decreciente desde 2020 hasta 2022, lo cual puede reflejar una reducción en la deuda o en los costos asociados a la misma. Sin embargo, en 2023 experimentan un incremento notable, alcanzando 11,840 miles de dólares, posiblemente debido a nuevas emisiones de deuda, aumento en tasas de interés o reestructuración de financiamiento. La variación en estos gastos impacta directamente en la rentabilidad financiera y en la carga financiera de la compañía.
- Ratio de cobertura de intereses
- El ratio de cobertura de intereses muestra una fluctuación importante. En 2020, el ratio es moderado en 4.36, pero disminuye a 1.9 en 2021, indicando una menor capacidad para cubrir los gastos por intereses con ganancias operativas. Posteriormente, en 2022, el ratio incrementa significativamente a 11.41, reflejando una mejora en la capacidad de la empresa para cubrir sus intereses, probablemente debido a la recuperación en EBIT. En 2023, el ratio continúa fortaleciéndose a 17.06, pero en 2024 experimenta una ligera disminución a 12.91, aunque aún mantiene un nivel saludable. En conjunto, esta evolución indica una mejora sustancial en la solvencia financiera respecto a sus obligaciones por intereses, especialmente en los períodos intermedios, aunque con cierta leve caída en el último año considerado.
Ratio de cobertura de cargos fijos
e.l.f. Beauty, Inc., ratio de cobertura de cargo fijocálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 mar 2024 | 31 mar 2023 | 31 mar 2022 | 31 mar 2021 | 31 mar 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en miles) | ||||||
| Utilidad neta | 127,663) | 61,530) | 21,770) | 6,232) | 17,884) | |
| Más: Gasto por impuesto a las ganancias | 13,327) | 2,544) | 3,661) | (2,542) | 6,185) | |
| Más: Gastos por intereses | 11,840) | 3,990) | 2,444) | 4,095) | 7,170) | |
| Ganancias antes de intereses e impuestos (EBIT) | 152,830) | 68,064) | 27,875) | 7,785) | 31,239) | |
| Más: Costo de arrendamiento operativo | 7,341) | 4,638) | 4,686) | 4,756) | 2,950) | |
| Ganancias antes de cargos fijos e impuestos | 160,171) | 72,702) | 32,561) | 12,541) | 34,189) | |
| Gastos por intereses | 11,840) | 3,990) | 2,444) | 4,095) | 7,170) | |
| Costo de arrendamiento operativo | 7,341) | 4,638) | 4,686) | 4,756) | 2,950) | |
| Cargos fijos | 19,181) | 8,628) | 7,130) | 8,851) | 10,120) | |
| Ratio de solvencia | ||||||
| Ratio de cobertura de cargos fijos1 | 8.35 | 8.43 | 4.57 | 1.42 | 3.38 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de cobertura de cargos fijosCompetidores2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | 12.98 | 14.41 | 18.38 | 16.85 | 15.50 | |
| Ratio de cobertura de cargos fijosindustria | ||||||
| Productos básicos de consumo | 7.38 | 7.41 | 9.12 | 7.50 | 7.23 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-03-31).
1 2024 cálculo
Ratio de cobertura de cargos fijos = Ganancias antes de cargos fijos e impuestos ÷ Cargos fijos
= 160,171 ÷ 19,181 = 8.35
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El análisis de los datos financieros revela varias tendencias relevantes a lo largo del período comprendido entre 2020 y 2024.
- Ganancias antes de cargos fijos e impuestos
- Se observa una tendencia general de incremento en las ganancias antes de cargos fijos e impuestos. Aunque en 2021 hubo una disminución respecto a 2020, con un valor de 12,541 millones de dólares frente a 34,189 millones en 2020, dicha cifra mostró una recuperación significativa en 2022, alcanzando los 32,561 millones. Posteriormente, en 2023 se evidencia un crecimiento notable, con un valor de 72,702 millones, y en 2024 se registra un aumento aún mayor, llegando a 160,171 millones de dólares. Este patrón indica una mejora sustancial en la rentabilidad operacional excluyendo los cargos fijos en los últimos años.
- Cargos fijos
- Los cargos fijos muestran una tendencia de disminución en 2021 respecto a 2020, pasando de 10,120 millones a 8,851 millones. Se mantiene relativamente estable en 2022 con una ligera reducción a 7,130 millones y un incremento moderado en 2023, alcanzando 8,628 millones. En 2024, se registra un aumento importante en los cargos fijos, elevándose a 19,181 millones. Este patrón indica cierta estabilidad en los cargos en los primeros años, seguido por un incremento significativo en el último período, posiblemente reflejando cambios en la estructura de gastos o expansión de operaciones.
- Ratio de cobertura de cargos fijos
- El ratio de cobertura de cargos fijos experimenta una evolución marcada. En 2020, el ratio era de 3.38, disminuyendo en 2021 a 1.42, lo cual sugiere una menor capacidad para cubrir los cargos fijos con las ganancias antes de cargos y impuestos en ese año. Sin embargo, a partir de ese punto, se observa una recuperación y un aumento sustancial del ratio en 2022, alcanzando 4.57, y en 2023 continúa creciendo hasta 8.43. Aunque en 2024 se mantiene en niveles similares, con un ratio de 8.35, indicando una sólida capacidad para cubrir los cargos fijos. La tendencia general sugiere una mejora considerable en la capacidad de la empresa para gestionar sus obligaciones fijas, tras una caída inicial en 2021.