Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

e.l.f. Beauty, Inc., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en miles

12 meses terminados	31 mar 2024	31 mar 2023	31 mar 2022	31 mar 2021	31 mar 2020
Utilidad neta	127,663)	61,530)	21,770)	6,232)	17,884)
Depreciación y amortización	35,913)	22,164)	27,083)	25,179)	22,843)
Gastos de reestructuración (ingresos)	—)	—)	50)	2,641)	(5,982)
Gastos de compensación basados en acciones	40,625)	29,117)	19,646)	19,682)	15,488)
Amortización de los costes de emisión de deuda y descuento de la deuda	430)	346)	394)	847)	747)
Impuestos diferidos sobre la renta	(3,276)	(6,401)	(3,701)	(8,584)	2,443)
Deterioro de la inversión en capital	2,875)	—)	—)	—)	—)
Gastos del vendedor relacionados con la adquisición	(10,549)	—)	—)	—)	—)
Pérdida por extinción de deuda	—)	176)	460)	—)	—)
Otros, netos	1,227)	179)	496)	383)	873)
Cuentas por cobrar	(49,598)	(22,432)	(5,597)	(10,529)	2,504)
Inventario	(93,930)	3,174)	(27,655)	(10,937)	(435)
Gastos pagados por adelantado y otros activos	(55,182)	(24,553)	(10,555)	(9,659)	(6,500)
Cuentas por pagar y gastos devengados	81,215)	42,995)	1,498)	17,472)	5,962)
Otros pasivos	(6,259)	(4,412)	(4,376)	(3,252)	(11,514)
Cambios en los activos y pasivos operativos	(123,754)	(5,228)	(46,685)	(16,905)	(9,983)
Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	(56,509)	40,353)	(2,257)	23,243)	26,429)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	71,154)	101,883)	19,513)	29,475)	44,313)
Adquisición, neto de efectivo adquirido	(274,973)	—)	—)	—)	(25,923)
Compra de bienes y equipos	(8,659)	(1,723)	(4,818)	(6,474)	(9,422)
Contribuciones a la inversión	(1,028)	—)	—)	—)	—)
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	(284,660)	(1,723)	(4,818)	(6,474)	(35,345)
Ingresos de la línea de crédito renovable	89,500)	—)	26,480)	20,000)	—)
Amortización de la línea de crédito renovable	—)	—)	(26,480)	(20,000)	—)
Ingresos de la deuda a largo plazo	115,000)	—)	25,581)	—)	—)
Amortización de deudas a largo plazo	(7,875)	(30,000)	(54,525)	(11,756)	(9,488)
Costos de emisión de deuda pagados	(665)	—)	(1,064)	(334)	—)
Recompra de acciones ordinarias	—)	—)	—)	—)	(7,904)
Efectivo recibido de la emisión de acciones ordinarias	5,561)	8,053)	1,677)	1,503)	1,488)
Otros, netos	(576)	(788)	(779)	(813)	(771)
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	200,945)	(22,735)	(29,110)	(11,400)	(16,675)
Efecto de las variaciones de los tipos de cambio en el efectivo y los equivalentes de efectivo	(34)	—)	—)	—)	—)
Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalentes de efectivo	(12,595)	77,425)	(14,415)	11,601)	(7,707)
Efectivo y equivalentes de efectivo, inicio del período	120,778)	43,353)	57,768)	46,167)	53,874)
Efectivo y equivalentes de efectivo, final del período	108,183)	120,778)	43,353)	57,768)	46,167)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-03-31).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de e.l.f. Beauty, Inc. aumentó de 2022 a 2023, pero luego disminuyó ligeramente de 2023 a 2024.
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto utilizado en actividades de inversión de e.l.f. Beauty, Inc. aumentó de 2022 a 2023, pero luego disminuyó significativamente de 2023 a 2024.
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto proporcionado por (utilizado en) las actividades de financiación de e.l.f. Beauty, Inc. aumentó de 2022 a 2023 y de 2023 a 2024.

e.l.f. Beauty, Inc. (NYSE:ELF)

Estado de flujos de efectivo