Análisis de ratios de liquidez
Datos trimestrales
Los ratios de liquidez miden la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
Ratios de liquidez (resumen)
e.l.f. Beauty, Inc., ratios de liquidez (datos trimestrales)
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2024-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30).
El análisis de los datos revela tendencias significativas en los indicadores de liquidez a lo largo del período examinado.
- Coeficiente de Liquidez Corriente
- Se observa una ligera disminución en el coeficiente de liquidez corriente desde 2.54 en junio de 2020 hasta 2.32 en marzo de 2021. Posteriormente, se registra un aumento constante hasta alcanzar un máximo de 3.51 en diciembre de 2022. A partir de este punto, se aprecia una tendencia a la baja, con fluctuaciones, llegando a 1.5 en septiembre de 2023 y mostrando una leve recuperación en los trimestres siguientes, situándose en 1.77 en marzo de 2024.
- Ratio de Liquidez Rápida
- El ratio de liquidez rápida presenta una disminución inicial desde 1.47 en junio de 2020 hasta 1.2 en diciembre de 2020. Luego, se mantiene relativamente estable alrededor de 1.2 a 1.3 hasta septiembre de 2021. A partir de diciembre de 2021, se observa un incremento notable, alcanzando 2.12 en junio de 2023. Sin embargo, este valor disminuye drásticamente a 0.64 en septiembre de 2023, continuando en niveles bajos hasta marzo de 2024, con un ligero aumento a 0.88.
- Ratio de Liquidez en Efectivo
- El ratio de liquidez en efectivo experimenta una disminución constante desde 0.95 en junio de 2020 hasta un mínimo de 0.53 en diciembre de 2020. Posteriormente, muestra cierta volatilidad, con un aumento a 1.17 en diciembre de 2021 y 1.19 en marzo de 2022. No obstante, se produce un descenso pronunciado a partir de septiembre de 2023, llegando a 0.24, manteniéndose en niveles bajos y mostrando una ligera mejora a 0.36 en marzo de 2024.
En general, se identifica una tendencia decreciente en los indicadores de liquidez más restrictivos (rápida y en efectivo) a partir de septiembre de 2023, lo que podría indicar una disminución en la capacidad de la entidad para cubrir sus obligaciones a corto plazo con activos líquidos. El coeficiente de liquidez corriente, aunque más estable, también muestra una tendencia a la baja en el último período analizado.
Coeficiente de liquidez corriente
e.l.f. Beauty, Inc., coeficiente de liquidez corriente, cálculo (datos trimestrales)
| 30 jun 2024 | 31 mar 2024 | 31 dic 2023 | 30 sept 2023 | 30 jun 2023 | 31 mar 2023 | 31 dic 2022 | 30 sept 2022 | 30 jun 2022 | 31 mar 2022 | 31 dic 2021 | 30 sept 2021 | 30 jun 2021 | 31 mar 2021 | 31 dic 2020 | 30 sept 2020 | 30 jun 2020 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en miles) | |||||||||||||||||||||||
| Activo circulante | 530,460) | 477,077) | 454,900) | 435,446) | 370,409) | 303,325) | 262,890) | 247,398) | 216,640) | 193,029) | 185,125) | 181,304) | 182,731) | 170,144) | 160,289) | 151,760) | 145,515) | ||||||
| Pasivo corriente | 299,805) | 299,115) | 302,939) | 152,371) | 109,705) | 107,976) | 87,537) | 71,948) | 61,732) | 65,017) | 62,513) | 71,218) | 82,977) | 73,331) | 66,680) | 61,027) | 57,231) | ||||||
| Coeficiente de liquidez | |||||||||||||||||||||||
| Coeficiente de liquidez corriente1 | 1.77 | 1.59 | 1.50 | 2.86 | 3.38 | 2.81 | 3.00 | 3.44 | 3.51 | 2.97 | 2.96 | 2.55 | 2.20 | 2.32 | 2.40 | 2.49 | 2.54 | ||||||
| Referencia | |||||||||||||||||||||||
| Coeficiente de liquidez corrienteCompetidores2 | |||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | 0.75 | 0.73 | 0.69 | 0.64 | 0.67 | 0.63 | 0.59 | 0.56 | 0.62 | 0.65 | 0.68 | 0.67 | 0.67 | 0.70 | 0.71 | 0.78 | 0.87 | ||||||
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2024-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30).
1 Q1 2025 cálculo
Coeficiente de liquidez corriente = Activo circulante ÷ Pasivo corriente
= 530,460 ÷ 299,805 = 1.77
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El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la composición del balance y la liquidez de la entidad.
- Activo Circulante
- Se observa una trayectoria ascendente en el activo circulante a lo largo del período analizado. Inicialmente, se registra un incremento constante desde los 145.515 miles de dólares en junio de 2020 hasta alcanzar los 185.125 miles de dólares en diciembre de 2021. Posteriormente, el crecimiento se acelera, llegando a los 530.460 miles de dólares en junio de 2024. Este aumento sugiere una expansión en la capacidad de la entidad para cubrir sus obligaciones a corto plazo, o una acumulación de activos de fácil conversión en efectivo.
- Pasivo Corriente
- El pasivo corriente también muestra una tendencia al alza, aunque con fluctuaciones. Se incrementa de 57.231 miles de dólares en junio de 2020 a 82.977 miles de dólares en junio de 2021. Tras una ligera disminución en septiembre de 2021, continúa creciendo hasta alcanzar los 302.939 miles de dólares en junio de 2023, para luego estabilizarse en torno a los 299.000 - 300.000 miles de dólares hasta junio de 2024. Este comportamiento indica un aumento en las obligaciones a corto plazo de la entidad.
- Coeficiente de Liquidez Corriente
- El coeficiente de liquidez corriente presenta una dinámica más variable. Inicialmente, se mantiene en un rango relativamente estable entre 2.32 y 3.00 desde marzo de 2021 hasta diciembre de 2022. Sin embargo, a partir de marzo de 2023, se observa una disminución significativa, pasando de 3.38 a 1.5 en junio de 2023. Esta tendencia continúa hasta marzo de 2024, aunque se aprecia una ligera recuperación a 1.77 en diciembre de 2023 y 1.77 en marzo de 2024. La reducción en este ratio sugiere una disminución en la capacidad de la entidad para cubrir sus pasivos corrientes con sus activos circulantes, lo que podría indicar un riesgo de liquidez creciente.
En resumen, si bien el activo circulante ha experimentado un crecimiento considerable, el aumento del pasivo corriente y la consecuente disminución del coeficiente de liquidez corriente sugieren una potencial vulnerabilidad en la gestión de la liquidez a corto plazo.
Ratio de liquidez rápido
e.l.f. Beauty, Inc., coeficiente de liquidez rápida, cálculo (datos trimestrales)
| 30 jun 2024 | 31 mar 2024 | 31 dic 2023 | 30 sept 2023 | 30 jun 2023 | 31 mar 2023 | 31 dic 2022 | 30 sept 2022 | 30 jun 2022 | 31 mar 2022 | 31 dic 2021 | 30 sept 2021 | 30 jun 2021 | 31 mar 2021 | 31 dic 2020 | 30 sept 2020 | 30 jun 2020 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en miles) | |||||||||||||||||||||||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 109,034) | 108,183) | 72,705) | 167,763) | 142,549) | 120,778) | 87,021) | 85,317) | 72,248) | 43,353) | 32,889) | 41,694) | 63,402) | 57,768) | 35,439) | 41,041) | 54,224) | ||||||
| Cuentas por cobrar, netas | 155,701) | 123,797) | 121,061) | 86,683) | 90,531) | 67,928) | 66,237) | 53,912) | 52,281) | 45,567) | 47,180) | 44,374) | 43,127) | 40,185) | 44,555) | 33,844) | 29,825) | ||||||
| Total de activos rápidos | 264,735) | 231,980) | 193,766) | 254,446) | 233,080) | 188,706) | 153,258) | 139,229) | 124,529) | 88,920) | 80,069) | 86,068) | 106,529) | 97,953) | 79,994) | 74,885) | 84,049) | ||||||
| Pasivo corriente | 299,805) | 299,115) | 302,939) | 152,371) | 109,705) | 107,976) | 87,537) | 71,948) | 61,732) | 65,017) | 62,513) | 71,218) | 82,977) | 73,331) | 66,680) | 61,027) | 57,231) | ||||||
| Coeficiente de liquidez | |||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidez rápido1 | 0.88 | 0.78 | 0.64 | 1.67 | 2.12 | 1.75 | 1.75 | 1.94 | 2.02 | 1.37 | 1.28 | 1.21 | 1.28 | 1.34 | 1.20 | 1.23 | 1.47 | ||||||
| Referencia | |||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidez rápidoCompetidores2 | |||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | 0.51 | 0.46 | 0.40 | 0.40 | 0.43 | 0.38 | 0.34 | 0.33 | 0.34 | 0.37 | 0.41 | 0.44 | 0.44 | 0.45 | 0.46 | 0.53 | 0.61 | ||||||
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2024-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30).
1 Q1 2025 cálculo
Ratio de liquidez rápido = Total de activos rápidos ÷ Pasivo corriente
= 264,735 ÷ 299,805 = 0.88
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
El análisis de los datos revela tendencias significativas en la composición de activos y pasivos, así como en la liquidez de la entidad.
- Activos Rápidos
- Se observa una fluctuación en el total de activos rápidos a lo largo del período analizado. Inicialmente, se registra una disminución desde el primer trimestre hasta el segundo, seguida de una recuperación y un crecimiento constante hasta el cuarto trimestre de 2022. Posteriormente, se aprecia un incremento notable en el primer trimestre de 2023, seguido de una disminución en el segundo, y una recuperación parcial en los trimestres siguientes. El último período muestra un aumento considerable.
- Pasivo Corriente
- El pasivo corriente exhibe un patrón de crecimiento general a lo largo del tiempo. Se identifica un aumento progresivo desde el primer trimestre de 2020 hasta el segundo trimestre de 2023, con algunas fluctuaciones trimestrales. A partir del segundo trimestre de 2023, se observa una estabilización relativa, aunque con variaciones menores.
- Ratio de Liquidez Rápida
- El ratio de liquidez rápida presenta una volatilidad considerable. Inicialmente, se mantiene en un rango relativamente estable, fluctuando entre 1.21 y 1.47. A partir del cuarto trimestre de 2021, se observa un aumento significativo, alcanzando valores de 2.02 y 1.94 en los trimestres siguientes. Posteriormente, el ratio disminuye gradualmente hasta el segundo trimestre de 2023, donde experimenta una caída drástica a 0.64. En los trimestres posteriores, se registra una recuperación parcial, aunque sin alcanzar los niveles previos. El último período muestra un ligero incremento.
En resumen, la entidad ha experimentado cambios en su estructura financiera, con un crecimiento general del pasivo corriente y fluctuaciones en los activos rápidos. El ratio de liquidez rápida, aunque inicialmente estable, ha mostrado una volatilidad creciente, con una disminución preocupante en el segundo trimestre de 2023, seguida de una recuperación parcial. La evolución del ratio sugiere cambios en la capacidad de la entidad para cubrir sus obligaciones a corto plazo con activos líquidos.
Ratio de liquidez en efectivo
e.l.f. Beauty, Inc., coeficiente de liquidez en efectivo, cálculo (datos trimestrales)
| 30 jun 2024 | 31 mar 2024 | 31 dic 2023 | 30 sept 2023 | 30 jun 2023 | 31 mar 2023 | 31 dic 2022 | 30 sept 2022 | 30 jun 2022 | 31 mar 2022 | 31 dic 2021 | 30 sept 2021 | 30 jun 2021 | 31 mar 2021 | 31 dic 2020 | 30 sept 2020 | 30 jun 2020 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en miles) | |||||||||||||||||||||||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 109,034) | 108,183) | 72,705) | 167,763) | 142,549) | 120,778) | 87,021) | 85,317) | 72,248) | 43,353) | 32,889) | 41,694) | 63,402) | 57,768) | 35,439) | 41,041) | 54,224) | ||||||
| Activos totales en efectivo | 109,034) | 108,183) | 72,705) | 167,763) | 142,549) | 120,778) | 87,021) | 85,317) | 72,248) | 43,353) | 32,889) | 41,694) | 63,402) | 57,768) | 35,439) | 41,041) | 54,224) | ||||||
| Pasivo corriente | 299,805) | 299,115) | 302,939) | 152,371) | 109,705) | 107,976) | 87,537) | 71,948) | 61,732) | 65,017) | 62,513) | 71,218) | 82,977) | 73,331) | 66,680) | 61,027) | 57,231) | ||||||
| Coeficiente de liquidez | |||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidez en efectivo1 | 0.36 | 0.36 | 0.24 | 1.10 | 1.30 | 1.12 | 0.99 | 1.19 | 1.17 | 0.67 | 0.53 | 0.59 | 0.76 | 0.79 | 0.53 | 0.67 | 0.95 | ||||||
| Referencia | |||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidez en efectivoCompetidores2 | |||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | 0.33 | 0.28 | 0.21 | 0.22 | 0.26 | 0.23 | 0.20 | 0.18 | 0.18 | 0.22 | 0.25 | 0.30 | 0.28 | 0.31 | 0.31 | 0.38 | 0.45 | ||||||
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2024-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30).
1 Q1 2025 cálculo
Ratio de liquidez en efectivo = Activos totales en efectivo ÷ Pasivo corriente
= 109,034 ÷ 299,805 = 0.36
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la gestión de efectivo y las obligaciones a corto plazo.
- Activos totales en efectivo
- Se observa una fluctuación considerable en los activos en efectivo a lo largo del período analizado. Inicialmente, se registra una disminución desde 54.224 miles de dólares en junio de 2020 hasta 35.439 miles de dólares en diciembre de 2020. Posteriormente, se produce un aumento hasta alcanzar un máximo de 167.763 miles de dólares en diciembre de 2023, seguido de una disminución notable a 109.034 miles de dólares en junio de 2024. Esta volatilidad sugiere una gestión activa del efectivo, posiblemente influenciada por ciclos operativos, inversiones o financiamiento.
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente muestra una tendencia general al alza durante el período. A partir de 57.231 miles de dólares en junio de 2020, se incrementa de manera constante, alcanzando un pico de 302.939 miles de dólares en junio de 2023. Aunque se observa una ligera disminución en los trimestres posteriores, el pasivo corriente se mantiene en niveles elevados, indicando un aumento en las obligaciones a corto plazo de la entidad.
- Ratio de liquidez en efectivo
- El ratio de liquidez en efectivo presenta una variabilidad significativa. Inicialmente, se sitúa en 0.95 en junio de 2020, disminuyendo a 0.53 en diciembre de 2020. A partir de ese momento, experimenta fluctuaciones, alcanzando un máximo de 1.3 en marzo de 2023. Sin embargo, se produce una caída drástica a 0.24 en septiembre de 2023 y se mantiene en 0.36 en los trimestres siguientes. Esta disminución sugiere una reducción en la capacidad de la entidad para cubrir sus obligaciones corrientes con sus activos en efectivo, lo que podría indicar un riesgo de liquidez creciente.
En resumen, la entidad ha experimentado cambios significativos en sus niveles de efectivo y pasivo corriente. La volatilidad en los activos en efectivo, combinada con el aumento del pasivo corriente y la disminución del ratio de liquidez en efectivo, requiere un monitoreo cuidadoso de la gestión financiera y la capacidad de cumplir con las obligaciones a corto plazo.