Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
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Medtronic PLC, estructura del balance consolidado: pasivos y patrimonio contable (datos trimestrales)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-04-25), 10-Q (Fecha del informe: 2025-01-24), 10-Q (Fecha del informe: 2024-10-25), 10-Q (Fecha del informe: 2024-07-26), 10-K (Fecha del informe: 2024-04-26), 10-Q (Fecha del informe: 2024-01-26), 10-Q (Fecha del informe: 2023-10-27), 10-Q (Fecha del informe: 2023-07-28), 10-K (Fecha del informe: 2023-04-28), 10-Q (Fecha del informe: 2023-01-27), 10-Q (Fecha del informe: 2022-10-28), 10-Q (Fecha del informe: 2022-07-29), 10-K (Fecha del informe: 2022-04-29), 10-Q (Fecha del informe: 2022-01-28), 10-Q (Fecha del informe: 2021-10-29), 10-Q (Fecha del informe: 2021-07-30), 10-K (Fecha del informe: 2021-04-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-01-29), 10-Q (Fecha del informe: 2020-10-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-07-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-04-24), 10-Q (Fecha del informe: 2020-01-24), 10-Q (Fecha del informe: 2019-10-25), 10-Q (Fecha del informe: 2019-07-26).
- Obligaciones de deuda corriente
- Se observa una tendencia general de incremento en el porcentaje del pasivo total y del patrimonio neto, con algunos picos en ciertos trimestres, particularmente en los periodos de octubre de 2020 y enero de 2021, llegando a casi el 6.37%, y nuevamente en los últimos periodos aproximándose al 3%. Esto puede indicar un aumento en la proporción de deuda a corto plazo en relación con el patrimonio, aunque en algunos periodos la proporción se mantiene relativamente baja, como en abril de 2021 y julio de 2021.
- Cuentas a pagar
- Se mantiene una proporción estable entre aproximadamente 2.09% y 2.93%. No se identifican cambios significativos en la tendencia a largo plazo, sugiriendo una adecuada gestión de las cuentas a pagar con una ligera variación en los porcentajes, sin impactos notables en la estructura de pasivos.
- Compensación devengada
- Este concepto muestra un comportamiento de cierta estabilidad, fluctuando en torno al 1.65% y 2.74%. Se observa un aumento hacia los últimos periodos, alcanzando un 2.74% en abril de 2025, lo que puede reflejar una mayor acumulación de obligaciones laborales o de beneficios a corto plazo.
- Impuestos sobre la renta devengados
- El porcentaje es relativamente estable, con una tendencia a la ligera alza en los últimos trimestres, llegando a 1.48% en octubre de 2021 y posteriormente manteniéndose alrededor del 1.25% en abril de 2025. Esto indica una gestión prudente y constante en las obligaciones fiscales a corto plazo.
- Otros gastos devengados
- Permanece relativamente estable, con valores que oscilan entre 3.42% y 4.32%. Existe una tendencia hacia la estabilidad en la proporción de otros gastos acumulados respecto del pasivo total, evidenciando un control en estos gastos en los diferentes periodos.
- Pasivo corriente
- Se observa una tendencia fluctuante, pero en general en aumento desde valores cercanos al 9.33% en 2019, alcanzando máximos en torno al 15.62% en enero de 2021, después de lo cual presenta cierta estabilidad y ligera disminución, situándose alrededor del 13.16% a finales de 2024. Esto refleja una variabilidad en las obligaciones a corto plazo, pero con una tendencia a la estabilización o ligera disminución en los últimos periodos.
- Deuda a largo plazo
- El porcentaje fluctúa entre aproximadamente 19.44% en 2020 y 29.32% en octubre de 2021, con un valor promedio cercano al 26%. El comportamiento indica un nivel relativamente estable en la proporción de deuda a largo plazo, con ligeros incrementos en ciertos trimestres y una tendencia hacía el aumento en 2024, sugiriendo una estrategia de financiamiento que prioriza deuda a largo plazo.
- Compensación acumulada y beneficios de jubilación
- Este pasivo mantiene una proporción estable en torno al 1.7%–2.1%, con ligeras fluctuaciones. La tendencia muestra que estos beneficios representan un porcentaje constante del pasivo, reflejando una gestión constante de las obligaciones laborales de largo plazo.
- Pasivos por impuestos diferidos
- Se mantienen en un rango estrecho entre 0.44% y 1.51%, con tendencia a la disminución en los últimos períodos. La reducción puede indicar cambios en la evaluación de obligaciones fiscales diferidas o en la estructura fiscal de la empresa.
- Otros pasivos
- Persisten en un rango cercano al 1.5%–1.9%, con ligeras variaciones, mostrando control en este rubro y estabilidad en la estructura de pasivos no corrientes.
- Pasivos no corrientes
- Se evidencian fluctuaciones significativas, inicialmente en torno a 34%–35%, cayendo a mínimos de aproximadamente 25.6% en 2020 y subiendo nuevamente por encima de 33% en los periodos de 2023. La tendencia indica una gestión activa de pasivos no corrientes, con variaciones que reflejan cambios en la política de financiamiento y estructura de deuda a largo plazo.
- Pasivo total
- El porcentaje respecto del patrimonio fluctúa ligeramente, con valores altos en torno al 42%–47%, mostrando que la deuda y obligaciones totales representan una parte significativa del patrimonio, aunque con cierta variabilidad, especialmente en 2019 y 2020.
- Capital desembolsado adicional
- La proporción decrece progresivamente desde valores cercanos al 29% en 2019 hasta cerca del 22.7% en 2024. Esto puede reflejar una disminución en la emisión o respaldo de acciones adicionales por parte de la empresa, o una política de mantenimiento del capital adicional en niveles más bajos.
- Utilidades retenidas
- Se observa una tendencia de incremento en su proporción, alcanzando aproximadamente 34.81% en enero de 2025. Esto indica que la mayor parte de los beneficios generados se están reteniendo para financiar futuras operaciones o inversiones, reforzando la estabilidad del patrimonio.
- Otra pérdida integral acumulada
- Presenta valores negativos que indican pérdidas acumuladas, con tendencia a la estabilización en torno a -3.8% a -4.7%. La persistencia en este rubro puede señalar efectos de fluctuaciones en valoración de activos o inversiones, aunque no muestra cambios drásticos recientes.
- Patrimonio neto
- La proporción del patrimonio respecto del pasivo total fluctúa en torno al 52%–58%, con ligeras variaciones. Destaca una tendencia estable en la estructura de patrimonio, con un incremento en algunos períodos y recuperación tras caídas, mostrando una gestión que mantiene un nivel sólido de patrimonio en relación al pasivo.
- Participaciones minoritarias
- Mantienen un rango constante muy bajo, cercanos al 0.15%–0.25%, reflejando poca presencia de intereses de terceros en subsidiarias o unidades controladas.
- Patrimonio neto total
- Proporcionalmente similar al patrimonio neto, con un rango entre 52.38% y 58.77%, apoyando la idea de una estructura financiera estable con una participación significativa del patrimonio en la estructura general del pasivo y patrimonio.