Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
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- Balance general: pasivo y capital contable
- Análisis de ratios de liquidez
- Análisis de ratios de actividad a corto plazo
- Análisis de DuPont: Desagregación de ROE, ROAy ratio de margen de beneficio neto
- Ratios de valoración de acciones ordinarias
- Relación entre el valor de la empresa y el FCFF (EV/FCFF)
- Modelo de descuento de dividendos (DDM)
- Ratio de margen de beneficio neto desde 2005
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) desde 2005
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Intuitive Surgical Inc., estructura del balance consolidado: pasivos y patrimonio contable
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31).
El análisis de los datos revela tendencias significativas en la estructura de financiamiento y capital de la entidad observada.
- Pasivos
- Se observa una fluctuación en el porcentaje del pasivo total y del capital contable, alcanzando un máximo del 14.35% en 2022 y descendiendo a 12.3% en 2025. Dentro del pasivo, el pasivo corriente muestra una relativa estabilidad, oscilando entre el 9.31% y el 10.96%. Los pasivos a largo plazo se mantienen constantes en los últimos tres años analizados, representando el 2.5% del total. Las cuentas a pagar y otros pasivos acumulados muestran un incremento general, aunque con variaciones anuales.
- Capital Contable
- El capital contable total representa la mayor parte de la estructura de financiamiento, manteniéndose consistentemente por encima del 85%. Se aprecia una ligera disminución en 2022 (85.11%) seguida de una recuperación y estabilización en los años posteriores. Dentro del capital contable, las utilidades retenidas experimentan variaciones considerables, disminuyendo significativamente en 2022 para luego recuperarse y estabilizarse. El capital desembolsado adicional muestra una tendencia a la baja, aunque se mantiene como el componente más importante del capital contable.
- Componentes Específicos
- Los ingresos diferidos, tanto corrientes como a largo plazo, muestran una ligera disminución en los últimos años del período analizado. Los impuestos sobre la renta a pagar y a largo plazo presentan una tendencia a la baja, especialmente en los últimos años. La participación minoritaria en negocio conjunto se mantiene relativamente estable, representando una pequeña porción del capital contable total.
- Tendencias Generales
- En general, se observa una tendencia hacia una mayor estabilidad en la estructura de financiamiento en los últimos años. La disminución en la proporción de pasivos y la relativa estabilidad del capital contable sugieren una posición financiera sólida. Las fluctuaciones en las utilidades retenidas podrían indicar cambios en la política de dividendos o en la rentabilidad de la entidad.