Análisis de cuentas por cobrar de dudoso cobro
La provisión para cuentas por cobrar de dudoso cobro (deudas incobrables) es una cuenta en contra que reduce el saldo de las cuentas por cobrar brutas de la empresa. La relación entre la provisión y el saldo de las cuentas por cobrar debe ser relativamente constante, a menos que se produzca un cambio en la economía en general o en la base de clientes.
Área para los usuarios de pago
Pruébalo gratis
DoorDash, Inc. páginas disponibles de forma gratuita esta semana:
- Cuenta de resultados
- Balance general: pasivo y capital contable
- Análisis de ratios de liquidez
- Análisis de ratios de solvencia
- Análisis de ratios de actividad a largo plazo
- Relación entre el valor de la empresa y el FCFF (EV/FCFF)
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) desde 2020
- Ratio de rotación total de activos desde 2020
- Relación precio/utilidad neta (P/E) desde 2020
- Análisis de la deuda
Aceptamos:
Provisión para cuentas por cobrar de dudoso cobro
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Provisión como porcentaje de las cuentas por cobrar, brutas = 100 × Provisión para pérdidas crediticias ÷ Cuentas por cobrar, brutas
= 100 × ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la gestión del riesgo crediticio y las cuentas por cobrar. Se observa una evolución en la provisión para pérdidas crediticias, que experimentó un incremento notable entre 2020 y 2021, seguido de fluctuaciones en los años posteriores.
- Provisión para pérdidas crediticias
- En 2020, la provisión se situó en 13 millones de dólares. En 2021, esta cifra aumentó considerablemente a 39 millones de dólares, lo que sugiere una mayor percepción del riesgo crediticio o un cambio en las políticas de provisiones. Posteriormente, en 2022, la provisión disminuyó a 20 millones de dólares, y en 2023 a 17 millones de dólares. Finalmente, en 2024, se observa un ligero aumento a 22 millones de dólares.
Paralelamente, las cuentas por cobrar brutas muestran una tendencia al alza a lo largo del período analizado.
- Cuentas por cobrar, brutas
- Las cuentas por cobrar brutas pasaron de 304 millones de dólares en 2020 a 388 millones de dólares en 2021. Esta tendencia continuó en 2022, alcanzando los 420 millones de dólares, y se aceleró en 2023, llegando a 550 millones de dólares. En 2024, se registró un nuevo máximo de 754 millones de dólares, lo que indica un crecimiento constante en el volumen de crédito otorgado o un alargamiento en los plazos de cobro.
La relación entre la provisión para pérdidas crediticias y las cuentas por cobrar brutas, expresada como porcentaje, proporciona una visión más clara de la cobertura del riesgo.
- Provisión como porcentaje de las cuentas por cobrar, brutas
- Este ratio experimentó un aumento significativo de 4.28% en 2020 a 10.05% en 2021, reflejando el incremento en la provisión en relación con las cuentas por cobrar. Posteriormente, el porcentaje disminuyó a 4.76% en 2022, a 3.09% en 2023 y a 2.92% en 2024. Esta disminución sugiere una mejora en la calidad de las cuentas por cobrar o una reducción en la percepción del riesgo crediticio, a pesar del aumento continuo en el volumen total de cuentas por cobrar.
En resumen, se observa un crecimiento constante en las cuentas por cobrar brutas, mientras que la provisión para pérdidas crediticias, aunque fluctuante, muestra una tendencia a la estabilización en términos porcentuales sobre las cuentas por cobrar. Este patrón podría indicar una optimización en la gestión del riesgo crediticio a medida que la empresa crece.