Análisis de cuentas por cobrar de dudoso cobro
La provisión para cuentas por cobrar de dudoso cobro (deudas incobrables) es una cuenta en contra que reduce el saldo de las cuentas por cobrar brutas de la empresa. La relación entre la provisión y el saldo de las cuentas por cobrar debe ser relativamente constante, a menos que se produzca un cambio en la economía en general o en la base de clientes.
Área para los usuarios de pago
Pruébalo gratis
Abiomed Inc. páginas disponibles de forma gratuita esta semana:
- Estado de resultado integral
- Estructura del balance: activo
- Análisis de ratios de rentabilidad
- Análisis de áreas geográficas
- Ratios de valoración de acciones ordinarias
- Relación precio/ FCFE (P/FCFE)
- Modelo de descuento de dividendos (DDM)
- Valor actual del flujo de caja libre sobre fondos propios (FCFE)
- Relación precio/ingresos (P/S) desde 2005
- Análisis de la deuda
Aceptamos:
Provisión para cuentas por cobrar de dudoso cobro
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-03-31).
1 2022 cálculo
Provisión como porcentaje de las cuentas por cobrar comerciales = 100 × Provisión para pérdidas crediticias ÷ Cuentas por cobrar comerciales
= 100 × ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la gestión del crédito y las cuentas por cobrar. Se observa una evolución variable en la provisión para pérdidas crediticias a lo largo del período analizado.
- Provisión para pérdidas crediticias
- Inicialmente, la provisión muestra un incremento modesto entre 2017 y 2018. No obstante, se registra un aumento considerable en 2019, seguido de un nuevo incremento en 2020. Posteriormente, la provisión disminuye en 2021 y 2022, aunque permanece por encima de los niveles observados en 2017 y 2018. Esta fluctuación sugiere cambios en la evaluación del riesgo crediticio o en la composición de la cartera de clientes.
- Cuentas por cobrar comerciales
- Las cuentas por cobrar comerciales experimentan un crecimiento constante desde 2017 hasta 2021, indicando un aumento en las ventas a crédito o una ampliación del plazo de pago. En 2022, se observa una ligera disminución en este concepto, lo que podría indicar una mejora en la gestión de cobros o una reducción en las ventas a crédito.
- Provisión como porcentaje de las cuentas por cobrar comerciales
- El porcentaje de la provisión en relación con las cuentas por cobrar comerciales disminuye entre 2017 y 2018, reflejando una percepción inicial de menor riesgo crediticio. Sin embargo, este porcentaje aumenta significativamente en 2019 y 2020, lo que indica un incremento en la preocupación por las posibles pérdidas crediticias. En los años 2021 y 2022, el porcentaje se reduce gradualmente, acercándose a los niveles de 2018, lo que sugiere una estabilización en la evaluación del riesgo crediticio.
En resumen, la evolución de estos indicadores sugiere una gestión dinámica del riesgo crediticio, con períodos de mayor cautela y otros de mayor optimismo. La correlación entre el aumento de las cuentas por cobrar y la provisión para pérdidas crediticias indica una respuesta proactiva a los cambios en el entorno crediticio.