Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
Área para los usuarios de pago
Pruébalo gratis
Bed Bath & Beyond Inc. páginas disponibles de forma gratuita esta semana:
- Cuenta de resultados
- Balance general: pasivo y capital contable
- Estructura del balance: activo
- Análisis de ratios de actividad a largo plazo
- Relación entre el valor de la empresa y el EBITDA (EV/EBITDA)
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) desde 2005
- Ratio de deuda sobre fondos propios desde 2005
- Relación precio/ingresos (P/S) desde 2005
- Análisis de la deuda
- Periodificaciones agregadas
Aceptamos:
Bed Bath & Beyond Inc., estructura del balance consolidado: pasivos y patrimonio contable
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-02-26), 10-K (Fecha del informe: 2021-02-27), 10-K (Fecha del informe: 2020-02-29), 10-K (Fecha del informe: 2019-03-02), 10-K (Fecha del informe: 2018-03-03), 10-K (Fecha del informe: 2017-02-25).
En el análisis de las tendencias de los pasivos, se observa un incremento general en la proporción del pasivo total y del patrimonio neto desde 2017 hasta 2022.
El pasivo total como porcentaje del pasivo y patrimonio aumenta gradualmente, alcanzando aproximadamente el 96.61% en 2022, lo que implica una mayor dependencia del financiamiento externo o pasivos en relación con el patrimonio.
Se destaca un aumento significativo en la proporción de pasivos no corrientes, que pasa del 30.59% en 2017 al 56.17% en 2022, indicando una tendencia hacia una estructura de financiamiento de largo plazo.
Los pasivos por arrendamiento operativo, que no estaban presentes en los primeros años, aparecen en 2020 con un 5.94%, aumentando a un 6.75% en 2022, reflejando cambios en la normativa o en las prácticas de arrendamiento.
Los pasivos relacionados con activos mantenidos para la venta y los impuestos sobre la renta a pagar muestran variaciones menores o inexistentes en algunos años, pero en general, contribuyen marginalmente a la estructura pasiva.
Por otro lado, los pasivos corrientes, que representan una proporción importante del pasivo y patrimonio, han aumentado del 29.69% en 2017 a 40.44% en 2022, sugiriendo una mayor presión en la liquidez a corto plazo.
El pasivo por deuda a largo plazo fluctúa entre alrededor del 18% y 23%, con un incremento en 2022, de aproximadamente el 23%, reflejando una posible nueva emisión o renovación de deuda a largo plazo hacia ese año.
En cuanto a la composición del patrimonio, las utilidades retenidas mantienen una participación significativa y en aumento, creciendo desde aproximadamente 160% en 2017 hasta más de 188% en 2022 en relación con el pasivo y patrimonio.
El capital desembolsado adicional también muestra un crecimiento sustancial, llegando al 43.58% en 2022, lo que puede indicar nuevas aportaciones de los accionistas o emisiones de capital adicionales.
Las acciones ordinarias representan una proporción muy pequeña en comparación con otros componentes de patrimonio, incrementándose ligeramente en 2022, así como el patrimonio neto, que se mantiene estable en porcentaje hasta 2020 y luego declina notablemente para 2022.
Finalmente, la proporción de autocartera en relación con el patrimonio ha mostrado una tendencia a la disminución en términos absolutos (valor negativo), pero en porcentaje incrementa de manera significativa, reflejando una mayor inversión en acciones propias o valoraciones negativas asociadas.