Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Bed Bath & Beyond Inc., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en miles

12 meses terminados	26 feb. 2022	27 feb. 2021	29 feb. 2020	2 mar. 2019	3 mar. 2018	25 feb. 2017
Ganancias (pérdidas) netas	(559,623)	(150,773)	(613,816)	(137,224)	424,858)	685,108)
Depreciación y amortización	293,626)	340,912)	342,511)	338,825)	313,107)	290,914)
Deterioro del valor, incluidos los activos mantenidos para la venta	36,531)	127,341)	509,226)	509,905)	—)	—)
Compensación basada en acciones	35,061)	31,594)	45,676)	58,514)	70,510)	71,911)
Beneficio fiscal excesivo de la compensación basada en acciones	—)	—)	—)	—)	—)	(1,483)
Impuestos diferidos sobre la renta	125,711)	148,741)	(145,543)	(104,089)	175,351)	24,878)
Pérdidas en la venta de negocios	18,221)	1,062)	—)	—)	—)	—)
Pérdida (ganancia) en la extinción de la deuda	376)	(77,038)	—)	(412)	—)	—)
Pérdida en la venta de la operación de arrendamiento posterior	—)	—)	27,357)	—)	—)	—)
Ganancia en la venta de un edificio	—)	—)	—)	(29,690)	—)	—)
Otro	(8,298)	(396)	(3,446)	(814)	(69)	(1,032)
Inventarios de mercancías	(53,339)	64,947)	506,334)	106,928)	176,672)	(38,493)
Otros activos corrientes	387,746)	(387,172)	(4,781)	269,186)	(258,853)	(18,464)
Otros activos	607)	1,519)	239)	86,495)	(20,790)	(33,260)
(Aumento) disminución de activos	335,014)	(320,706)	501,792)	462,609)	(102,971)	(90,217)
Cuentas a pagar	(132,785)	168,556)	(124,206)	(90,657)	13,210)	49,458)
Gastos devengados y otros pasivos corrientes	(100,356)	15,538)	61,864)	(77,147)	80,375)	(8,586)
Pasivos de crédito de mercancía y tarjetas de regalo	13,981)	(12,110)	1,154)	16,016)	25,510)	11,390)
Impuestos sobre la renta a pagar	(11,257)	54,958)	(22,783)	8,360)	(64,941)	(8,307)
Activos y pasivos por arrendamiento operativo, netos	(14,162)	(32,813)	(2,899)	—)	—)	—)
Otros pasivos	(14,186)	(26,758)	14,054)	(35,918)	(75,251)	17,754)
Aumento (disminución) del pasivo	(258,765)	167,371)	(72,816)	(179,346)	(21,097)	61,709)
Ajustes para conciliar las ganancias (pérdidas) netas con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	577,477)	418,881)	1,204,757)	1,055,502)	434,831)	356,680)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	17,854)	268,108)	590,941)	918,278)	859,689)	1,041,788)
Compras de valores de inversión mantenidos hasta el vencimiento	(29,997)	—)	(443,500)	(734,424)	(292,500)	—)
Reembolso de valores de inversión mantenidos hasta su vencimiento	30,000)	386,500)	545,000)	538,925)	—)	86,240)
Ingresos netos de las ventas de las empresas	—)	534,457)	—)	—)	—)	—)
Ingresos netos de la venta de propiedades	5,000)	—)	—)	—)	—)	—)
Ingresos de la transacción de venta-arrendamiento posterior	—)	—)	267,277)	—)	—)	—)
Ingresos de la venta de un edificio	—)	—)	—)	11,183)	—)	—)
Gastos de capital	(354,185)	(183,077)	(277,401)	(325,366)	(375,793)	(373,574)
Inversión en joint venture no consolidada	—)	—)	—)	—)	—)	(3,318)
Pago de las adquisiciones, neto del efectivo adquirido	—)	—)	—)	—)	(6,119)	(201,277)
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión	(349,182)	737,880)	91,376)	(509,682)	(674,412)	(491,929)
Endeudamiento de deuda a largo plazo	—)	236,400)	—)	—)	—)	—)
Amortización de deudas a largo plazo	(11,360)	(457,827)	—)	(4,224)	—)	—)
Amortizaciones de arrendamientos financieros	(1,033)	—)	—)	—)	—)	—)
Pago anticipado en virtud de un pacto de recompra de acciones	—)	(47,550)	—)	—)	—)	—)
Recompra de acciones ordinarias, incluidas las comisiones	(589,433)	(332,529)	(99,710)	(148,073)	(252,433)	(547,022)
Beneficio fiscal excesivo de la compensación basada en acciones	—)	—)	—)	—)	—)	1,483)
Pago de dividendos	(749)	(23,108)	(85,482)	(86,287)	(80,877)	(55,612)
Pago de comisiones de financiación aplazadas	(3,443)	(7,690)	—)	—)	(434)	—)
Ingresos procedentes del ejercicio de opciones sobre acciones	—)	—)	2,346)	—)	10,313)	20,424)
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	(606,018)	(632,304)	(182,846)	(238,584)	(323,431)	(580,727)
Efecto de las variaciones del tipo de cambio en el efectivo, los equivalentes de efectivo y el efectivo restringido	1,006)	5,075)	(977)	(7,181)	(4,035)	3,624)
Aumento (disminución) neto de efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido	(936,340)	378,759)	498,494)	162,831)	(142,189)	(27,244)
Variación de los saldos de efectivo clasificados como mantenidos para la venta	—)	4,815)	(4,815)	—)	—)	—)
Aumento (disminución) neto de efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido	(936,340)	383,574)	493,679)	162,831)	(142,189)	(27,244)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido, inicio del período	1,407,224)	1,023,650)	529,971)	367,140)	509,329)	515,573)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido, fin del período	470,884)	1,407,224)	1,023,650)	529,971)	367,140)	488,329)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-02-26), 10-K (Fecha del informe: 2021-02-27), 10-K (Fecha del informe: 2020-02-29), 10-K (Fecha del informe: 2019-03-02), 10-K (Fecha del informe: 2018-03-03), 10-K (Fecha del informe: 2017-02-25).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Bed Bath & Beyond Inc. disminuyó de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión de Bed Bath & Beyond Inc. aumentó de 2020 a 2021, pero luego disminuyó significativamente de 2021 a 2022.
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto utilizado en actividades de financiación de Bed Bath & Beyond Inc. disminuyó de 2020 a 2021, pero luego aumentó ligeramente de 2021 a 2022.

Bed Bath & Beyond Inc. (NASDAQ:BBBY)

Estado de flujos de efectivo