Análisis de ratios de liquidez
Datos trimestrales
Los ratios de liquidez miden la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
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Ratios de liquidez (resumen)
Deckers Outdoor Corp., ratios de liquidez (datos trimestrales)
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2019-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2018-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2018-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2017-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2017-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2017-06-30).
- Coeficiente de liquidez corriente
- El ratio de liquidez corriente muestra fluctuaciones significativas a lo largo del período analizado. Se observa una tendencia general de aumento en ciertos trimestres, alcanzando picos en el 31 de marzo de 2018 y el 31 de diciembre de 2018, con valores cercanos o superiores a 4.0. Posteriormente, desde finales de 2018 hasta 2020, el ratio mantiene niveles relativamente elevados, aunque con cierta fluctuación. En 2020, inicia una tendencia de estabilización, situándose en torno a valores cercanos a 2.86 en diciembre de 2023, lo que sugiere una consolidación en la liquidez a corto plazo respecto a los activos corrientes y pasivos a corto plazo. La variabilidad en estos ratios puede reflejar cambios en la gestión del capital de trabajo y en la política de manejo de pasivos a corto plazo.
- Ratio de liquidez rápido
- El ratio de liquidez rápido presenta una tendencia de incremento a comienzos del período, alcanzando valores por encima de 3.0 en el primer trimestre de 2018, lo cual indica una capacidad fuerte de cubrir pasivos corrientes sin depender de inventarios. Posteriormente, hay una tendencia de reducción en ciertos períodos, con descenso a niveles cercanos a 1.17 en septiembre de 2022, aunque mantiene niveles por encima de 1.0 en la mayoría del tiempo, lo que indica una sólida capacidad de pago sin requerir la venta de inventarios. La recuperación a valores superiores a 2.0 en algunos trimestres recientes refleja una mejora en la gestión de activos líquidos a corto plazo, aunque la tendencia general muestra cierta volatilidad.
- Ratio de liquidez en efectivo
- El ratio de liquidez en efectivo muestra una tendencia de fluctuación significativa. Se observa una alta volatilidad, con picos en algunos períodos, como 2.35 en marzo de 2019 y 2.33 en septiembre de 2021, seguidos de descensos marcados en otros trimestres, como 0.38 en marzo de 2019 y 0.58 en diciembre de 2022. Esto sugiere cambios en la disponibilidad de efectivo líquido en relación con los pasivos a corto plazo, posiblemente influenciados por fluctuaciones en las actividades de inversión, financiamiento o gestión de caja. La tendencia general muestra un comportamiento intermitente, sin una dirección clara de mejora o deterioro sostenido en la liquidez en efectivo.
Coeficiente de liquidez corriente
Deckers Outdoor Corp., coeficiente de liquidez corriente, cálculo (datos trimestrales)
| 31 dic 2023 | 30 sept 2023 | 30 jun 2023 | 31 mar 2023 | 31 dic 2022 | 30 sept 2022 | 30 jun 2022 | 31 mar 2022 | 31 dic 2021 | 30 sept 2021 | 30 jun 2021 | 31 mar 2021 | 31 dic 2020 | 30 sept 2020 | 30 jun 2020 | 31 mar 2020 | 31 dic 2019 | 30 sept 2019 | 30 jun 2019 | 31 mar 2019 | 31 dic 2018 | 30 sept 2018 | 30 jun 2018 | 31 mar 2018 | 31 dic 2017 | 30 sept 2017 | 30 jun 2017 | |||||||||
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| Datos financieros seleccionados (US$ en miles) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Activo circulante | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Pasivo corriente | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Coeficiente de liquidez | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Coeficiente de liquidez corriente1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Referencia | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Coeficiente de liquidez corrienteCompetidores2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| lululemon athletica inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Nike Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2019-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2018-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2018-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2017-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2017-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2017-06-30).
1 Q3 2024 cálculo
Coeficiente de liquidez corriente = Activo circulante ÷ Pasivo corriente
= ÷ =
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Activo circulante
- Se observa una tendencia general de incremento en el activo circulante a lo largo del período analizado. Inicialmente, en junio de 2017, el valor era de aproximadamente US$903 millones y experimentó un crecimiento sostenido, alcanzando cerca de US$2,65 mil millones en diciembre de 2023. Entre estos valores, se registran picos relevantes en marzo y diciembre de 2021, así como en diciembre de 2023, indicando aumentos significativos en la liquidez a lo largo del tiempo. La tendencia indica una política de expansión en los activos líquidos, reflejando quizás una mayor inversión en inventarios, cuentas por cobrar o efectivo.
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente muestra mayor volatilidad con un comportamiento de aumento en el promedio hacia el final del período. En junio de 2017, era aproximadamente US$286 millones, y hacia diciembre de 2023, se ubica cerca de US$927 millones. Se detectan picos en ciertos trimestres, en particular en diciembre de 2020 y diciembre de 2023, lo que podría reflejar mayores obligaciones a corto plazo, posiblemente relacionadas con financiamiento, cuentas por pagar u otras obligaciones operativas. La variabilidad en los valores puede indicar cambios en las condiciones del mercado o decisiones de gestión en el manejo de pasivos.
- Coeficiente de liquidez corriente
- Este ratio ha mostrado fluctuaciones a lo largo del período, pero en general mantiene una tendencia de estabilidad. Comenzó en 3.16 en junio de 2017 y presenta varias oscilaciones, alcanzando un valor máximo de 4.81 en marzo de 2018 y un mínimo de 2.41 en septiembre del mismo año. Posteriormente, los valores se han estabilizado en torno a un rango aproximado de 2.7 a 3.5, con algunos picos en ciertos períodos. Las variaciones sugieren una gestión del capital de trabajo que busca mantener un nivel saludable de liquidez para cumplir con las obligaciones cortas, sin tendencia a un sobreapalancamiento o excesivo descarga de recursos en activos líquidos.
- Resumen general
- En conjunto, los datos reflejan una estrategia de crecimiento en los activos líquidos con aumento relativo en pasivos a corto plazo, acompañada por ratios de liquidez que permanecen en niveles adecuados para cubrir obligaciones inmediatas. La tendencia de incremento en el activo circulante indica una expansión de la operación, posiblemente para sostener la demanda o prepararse para futuras responsabilidades financieras. La estabilidad en el ratio de liquidez corriente sugiere una gestión prudente del capital de trabajo, manteniendo un equilibrio entre la disponibilidad de recursos y las obligaciones de corto plazo. Sin embargo, la variabilidad en el pasivo corriente puede requerir un monitoreo constante para gestionar riesgos asociados a la liquidez y solvencia a corto plazo.
Ratio de liquidez rápido
Deckers Outdoor Corp., coeficiente de liquidez rápida, cálculo (datos trimestrales)
| 31 dic 2023 | 30 sept 2023 | 30 jun 2023 | 31 mar 2023 | 31 dic 2022 | 30 sept 2022 | 30 jun 2022 | 31 mar 2022 | 31 dic 2021 | 30 sept 2021 | 30 jun 2021 | 31 mar 2021 | 31 dic 2020 | 30 sept 2020 | 30 jun 2020 | 31 mar 2020 | 31 dic 2019 | 30 sept 2019 | 30 jun 2019 | 31 mar 2019 | 31 dic 2018 | 30 sept 2018 | 30 jun 2018 | 31 mar 2018 | 31 dic 2017 | 30 sept 2017 | 30 jun 2017 | |||||||||
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| Datos financieros seleccionados (US$ en miles) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Cuentas por cobrar comerciales, netas de provisiones | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Total de activos rápidos | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Pasivo corriente | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Coeficiente de liquidez | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidez rápido1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Referencia | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidez rápidoCompetidores2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| lululemon athletica inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Nike Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2019-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2018-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2018-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2017-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2017-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2017-06-30).
1 Q3 2024 cálculo
Ratio de liquidez rápido = Total de activos rápidos ÷ Pasivo corriente
= ÷ =
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Análisis de la evolución del total de activos rápidos
- Los activos rápidos muestran fluctuaciones importantes a lo largo del período analizado, con un punto máximo en el cuarto trimestre de 2021, alcanzando aproximadamente 1,986,479 miles de dólares, lo que indica un aumento significativo en activos de alta liquidez durante ese período. En el primer semestre de 2017, los activos rápidos eran relativamente bajos, en torno a los 388,835 miles de dólares, y presentan una tendencia general de incremento con algunos altibajos hasta alcanzar su pico en 2021. Tras este máximo, la tendencia comienza a estabilizarse pero mantiene niveles elevados en comparación con los años iniciales, finalizando en aproximadamente 1,310,728 miles de dólares en diciembre de 2023. Este crecimiento puede reflejar una estrategia de incremento en activos altamente líquidos para mejorar la liquidez de la empresa o responder a necesidades operativas específicas.
- Comportamiento del pasivo corriente
- El pasivo corriente evidencia fluctuaciones y un aumento progresivo en la mayoría de los períodos, especialmente desde el tercer trimestre de 2017 en adelante. En los primeros años, el pasivo se estabilizó en torno a los 285,875 miles de dólares en junio de 2017, pero posteriormente, se observan incrementos significativos, alcanzando niveles superiores a los 900,000 miles de dólares en 2023, con un pico en diciembre de 2023 de aproximadamente 927,442 miles de dólares. Estos datos sugieren una ampliación en las obligaciones a corto plazo, posiblemente para financiar un incremento en activos o cubriendo necesidades operativas. La tendencia puede interpretarse como una mayor dependencia en financiamiento a corto plazo o incremento en las necesidades de capital de trabajo.
- Variación del ratio de liquidez rápida
- El ratio de liquidez rápido presenta una tendencia generalmente favorable, con niveles que varían entre 1.12 y 3.07 en el período analizado. Desde mediados de 2017, el ratio fluctuó bastante, llegando a picos de más de 3 en varias ocasiones (por ejemplo, en marzo de 2018 y marzo de 2019), lo que indica una posición sólida en términos de capacidad para cubrir pasivos corrientes con activos líquidos. Posteriormente, se observa una tendencia a estabilizarse en niveles entre 1.63 y 2.79 en los últimos años, reflejando una postura de liquidez razonablemente buena pero no excesivamente conservadora. La alta variabilidad en algunos períodos puede estar vinculada a cambios en la gestión de activos líquidos o a movimientos en los pasivos de corto plazo.
- Resumen general de tendencias y observaciones
- En conjunto, los datos sugieren una empresa que experimentó un incremento sustancial en sus activos rápidos y pasivos corrientes en los últimos años, particularmente a partir de 2020. La relación entre estos indicadores muestra intentos de mantener una liquidez adecuada, aunque en algunos períodos se evidencian dificultades o ajustes en la gestión financiera. La elevación en activos líquidos en 2021 coincide con los picos en el ratio de liquidez, sugiriendo esfuerzos por fortalecer la posición de liquidez en momentos críticos. La tendencia prolongada de aumento del pasivo corriente puede reflejar una estrategia de financiamiento orientada a soportar un crecimiento operacional o a financiar cambios en la estructura del capital. La gestión de la liquidez parece haber sido efectiva en mantener ratios por encima de 1, aunque con variaciones significativas que indican una aproximación dinámica a los desafíos de liquidez del período.
Ratio de liquidez en efectivo
Deckers Outdoor Corp., coeficiente de liquidez en efectivo, cálculo (datos trimestrales)
| 31 dic 2023 | 30 sept 2023 | 30 jun 2023 | 31 mar 2023 | 31 dic 2022 | 30 sept 2022 | 30 jun 2022 | 31 mar 2022 | 31 dic 2021 | 30 sept 2021 | 30 jun 2021 | 31 mar 2021 | 31 dic 2020 | 30 sept 2020 | 30 jun 2020 | 31 mar 2020 | 31 dic 2019 | 30 sept 2019 | 30 jun 2019 | 31 mar 2019 | 31 dic 2018 | 30 sept 2018 | 30 jun 2018 | 31 mar 2018 | 31 dic 2017 | 30 sept 2017 | 30 jun 2017 | |||||||||
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| Datos financieros seleccionados (US$ en miles) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Activos totales en efectivo | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Pasivo corriente | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Coeficiente de liquidez | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidez en efectivo1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Referencia | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidez en efectivoCompetidores2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| lululemon athletica inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Nike Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2019-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2018-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2018-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2017-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2017-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2017-06-30).
1 Q3 2024 cálculo
Ratio de liquidez en efectivo = Activos totales en efectivo ÷ Pasivo corriente
= ÷ =
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Tendencias en los activos totales en efectivo
- Se observa una tendencia inicial de disminución en los activos en efectivo desde aproximadamente 280 millones de dólares en junio de 2017 hasta un mínimo cercano a 177 millones en marzo de 2019. Sin embargo, a partir de esa fecha, se evidencia una recuperación significativa que lleva los activos en efectivo a niveles superiores a 1.6 mil millones en diciembre de 2023. Este aumento sostenido indica una gestión eficiente del efectivo y una posible estrategia para fortalecer la liquidez o para realizar inversiones y operaciones que requieren altas disponibilidades.
- Tendencias en el pasivo corriente
- El pasivo corriente muestra fluctuaciones a lo largo del período. Se inicia con un valor de aproximadamente 285 millones en junio de 2017, alcanzando picos importantes en determinados trimestres, como en diciembre de 2017 y diciembre de 2018, donde supera los 400 millones. Después de un período de disminución en 2019, se registra un aumento considerable a partir de 2020, llegando a más de 900 millones en diciembre de 2023. La tendencia indica una creciente presión en las obligaciones a corto plazo, potencialmente vinculada a cambios en la estructura de financiamiento o en la gestión del capital de trabajo.
- Análisis del ratio de liquidez en efectivo
- El ratio de liquidez en efectivo refleja una significativa variabilidad a lo largo del tiempo. En los primeros años, el ratio fluctúa de valores cercanos a 0.49, evidenciando una liquidez más limitada en ciertos períodos, hasta alcanzar valores superiores a 2 en varios trimestres, especialmente en 2018 y 2020, indicando períodos en los cuales la disponibilidad de efectivo en relación con el pasivo corriente fue más favorable. Sin embargo, también hay momentos donde el ratio cae por debajo de 1, sugiriendo episodios de menor liquidez relativa. En general, la tendencia muestra una gestión dinámica de la liquidez, adaptándose a las fluctuaciones en los activos en efectivo y pasivos corrientes, con períodos de alta disponibilidad que podrían estar relacionados con estrategias de gestión de capital o eventos específicos de financiamiento.