Balance: activo
El balance general proporciona a los acreedores, inversores y analistas información sobre los recursos (activos) de la empresa y sus fuentes de capital (su patrimonio y pasivos). Normalmente, también proporciona información sobre la capacidad de ganancias futuras de los activos de una empresa, así como una indicación de los flujos de efectivo que pueden provenir de cuentas por cobrar e inventarios.
Los activos son recursos controlados por la empresa como resultado de eventos pasados y de los cuales se espera que fluyan beneficios económicos futuros para la entidad.
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- Estructura de la cuenta de resultados
- Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
- Análisis de ratios de liquidez
- Análisis de ratios de actividad a largo plazo
- Relación entre el valor de la empresa y el EBITDA (EV/EBITDA)
- Valor actual del flujo de caja libre sobre fondos propios (FCFE)
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) desde 2005
- Relación precio/utilidad neta (P/E) desde 2005
- Relación precio/ingresos de explotación (P/OP) desde 2005
Aceptamos:
Deckers Outdoor Corp., balance consolidado: activo
US$ en miles
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-03-31).
- Resumen de activos y tendencias generales
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El análisis de los activos totales refleja una tendencia de crecimiento sostenido en el período comprendido entre 2018 y 2023. Esto indica una expansión en la base de activos de la empresa, con un incremento marcado aproximadamente en un 102% desde 2018 hasta 2023.
El activo circulante muestra un incremento constante en cada período, alcanzando en 2023 más del doble de su valor en 2018. Esto puede atribuirse al aumento en efectivo y equivalentes, así como en cuentas por cobrar e inventarios, lo que sugiere una mayor liquidez y volumen de operaciones.
El efectivo y equivalentes experimentó un crecimiento notable, especialmente después de 2020, cuando se duplicó respecto al año anterior, alcanzando cerca de US$ 982 millones en 2023, indicando una mejor gestión de la liquidez o un aumento en el flujo de caja.
Las cuentas por cobrar también muestran una tendencia alcista, con un incremento importante, en particular en 2022 y 2023, lo cual podría reflejar un aumento en las ventas a crédito o cambios en los términos de crédito concedidos.
Por otro lado, los inventarios presentaron fluctuaciones, disminuyendo en 2020, pero recuperándose y alcanzando máximos en 2023. Esto podría señalar cambios en la estrategia de inventarios o variaciones en la demanda del mercado.
En cuanto a los activos no corrientes, se observa una tendencia de crecimiento en los activos de largo plazo, con un aumento cercano al 83% en cinco años, y en los bienes y equipo, que también ha mostrado una recuperación en su valor en 2023 respecto a años anteriores, alcanzando 266,679 en miles de dólares.
Otros activos intangibles, incluyendo buena voluntad, han mostrado una ligera disminución en su valor, posiblemente debido a amortizaciones o deterioros registrados a lo largo del tiempo, a excepción de activos por impuestos diferidos que han aumentado, reflejando quizás cambios en la planificación fiscal o en los beneficios fiscales diferidos.
En conjunto, estos patrones sugieren una estrategia de crecimiento tanto en liquidez como en activos operativos, con énfasis en la expansión de las cuentas por cobrar, inventarios y activos a largo plazo, acompañada por un aumento en la inversión en activos intangibles y fiscales.