Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Deckers Outdoor Corp., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en miles

12 meses terminados	31 mar 2023	31 mar 2022	31 mar 2021	31 mar 2020	31 mar 2019	31 mar 2018
Utilidad neta	516,822)	451,949)	382,575)	276,142)	264,308)	114,394)
Depreciación, amortización y acumulación	47,858)	42,878)	40,530)	38,912)	44,941)	48,572)
Amortización en acuerdos de computación en la nube	2,149)	1,552)	737)	—)	—)	—)
Pérdida por extinción de deuda	226)	—)	—)	—)	447)	—)
Gastos por deudas incobrables (beneficio)	1,983)	(342)	3,053)	3,498)	2,849)	4,168)
Gasto por impuestos diferidos (beneficio)	(9,719)	(27,796)	(8,171)	2,934)	6,939)	8,138)
Compensación basada en acciones	26,897)	26,816)	22,701)	14,477)	14,774)	14,302)
Pérdida por enajenación de activos de larga duración	2,691)	107)	1,019)	698)	277)	387)
Deterioro de activos intangibles	—)	—)	3,522)	—)	—)	—)
Deterioro del arrendamiento operativo y otros activos de larga duración	2,817)	3,186)	14,084)	1,365)	180)	2,417)
Gastos de reestructuración	—)	—)	—)	—)	295)	1,667)
Ganancia por liquidación de obligaciones de retiro de activos	—)	—)	(207)	(705)	—)	—)
Cuentas por cobrar comerciales, netas	(806)	(86,627)	(33,173)	(10,493)	(16,157)	10,770)
Inventarios	(26,056)	(228,554)	33,378)	(32,777)	8,827)	(751)
Gastos pagados por adelantado y otros activos corrientes	(5,609)	(19,095)	(22,128)	2,477)	(515)	11,124)
Impuesto sobre la renta por cobrar	13,459)	(11,933)	1,842)	(5,811)	(165)	26,999)
Activos netos por arrendamiento operativo y pasivos por arrendamiento	(8,308)	3,189)	250)	(3,264)	—)	—)
Otros activos	13,240)	(28,296)	(3,103)	(6,558)	2,630)	(1,714)
Cuentas por pagar comerciales	(74,247)	89,184)	79,176)	23,312)	31,035)	(2,184)
Otros gastos devengados	11,528)	(20,370)	53,785)	(11,112)	(7,160)	28,627)
Impuesto sobre la renta a pagar	4,897)	(24,494)	25,817)	(8,179)	3,809)	(1,693)
Otros pasivos a largo plazo	17,600)	999)	530)	1,418)	2,191)	62,128)
Cambios en los activos y pasivos operativos	(54,302)	(325,997)	136,374)	(50,987)	24,495)	133,306)
Conciliación de la utilidad neta con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	20,600)	(279,596)	213,642)	10,192)	95,197)	212,957)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	537,422)	172,353)	596,217)	286,334)	359,505)	327,351)
Compras de bienes y equipos	(81,025)	(51,017)	(32,218)	(32,455)	(29,086)	(34,813)
Ingresos procedentes de la venta de bienes y equipos	12)	8)	49)	491)	68)	116)
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	(81,013)	(51,009)	(32,169)	(31,964)	(29,018)	(34,697)
Ingresos procedentes de empréstitos a corto plazo	—)	—)	9,100)	69,336)	162,001)	214,751)
Amortización de empréstitos a corto plazo	—)	—)	(9,478)	(69,197)	(161,621)	(214,889)
Costes de emisión de deuda en empréstitos a corto plazo	—)	—)	—)	—)	(1,297)	—)
Gastos de originación de préstamos en líneas de crédito renovables	(1,537)	—)	—)	—)	—)	—)
Ingresos procedentes de la emisión de acciones	2,170)	1,991)	1,502)	1,288)	1,024)	765)
Ingresos procedentes del ejercicio de opciones sobre acciones	4,396)	1,204)	6,775)	3,615)	—)	—)
Recompras de acciones ordinarias	(297,372)	(356,653)	(99,147)	(190,405)	(161,395)	(149,687)
Efectivo pagado por acciones retenidas para impuestos	(16,688)	(14,024)	(7,432)	(6,148)	(5,328)	(8,105)
Amortización del principal de la hipoteca	—)	—)	(30,901)	(603)	(578)	(550)
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	(309,031)	(367,482)	(129,581)	(192,114)	(167,194)	(157,715)
Efecto de los tipos de cambio de moneda extranjera en el efectivo y equivalentes de efectivo	(9,110)	304)	5,458)	(2,512)	(3,571)	3,267)
Variación neta en efectivo y equivalentes de efectivo	138,268)	(245,834)	439,925)	59,744)	159,722)	138,206)
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del período	843,527)	1,089,361)	649,436)	589,692)	429,970)	291,764)
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del período	981,795)	843,527)	1,089,361)	649,436)	589,692)	429,970)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-03-31).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Deckers Outdoor Corp. disminuyó de 2021 a 2022, pero luego aumentó de 2022 a 2023, sin alcanzar el nivel de 2021.
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto utilizado en actividades de inversión de Deckers Outdoor Corp. disminuyó de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto utilizado en actividades de financiación de Deckers Outdoor Corp. disminuyó de 2021 a 2022, pero luego aumentó ligeramente de 2022 a 2023.

Deckers Outdoor Corp. (NYSE:DECK)

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