Estado de flujos de efectivo
Datos trimestrales
El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.
El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.
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Elevance Health Inc., estado de flujos de efectivo consolidado (datos trimestrales)
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El análisis de los datos financieros trimestrales revela tendencias significativas en varios conceptos clave a lo largo del período examinado.
- Utilidad Neta
- La utilidad neta muestra una volatilidad considerable. Inicialmente, se observa un descenso desde 1667 hasta 1125 en el transcurso de 2021. Posteriormente, experimenta un repunte hasta alcanzar 2301 en el segundo trimestre de 2024, seguido de una disminución a 546 en el cuarto trimestre de 2025. Esta fluctuación sugiere una sensibilidad a factores externos o cambios en la estrategia empresarial.
- Pérdidas (ganancias) netas en instrumentos financieros
- Este concepto presenta variaciones significativas, pasando de valores positivos iniciales a negativos y viceversa. Se observa una tendencia general a la volatilidad, con picos tanto positivos como negativos a lo largo del tiempo. Los valores más altos se registran en el segundo trimestre de 2022 (231) y el primer trimestre de 2025 (464).
- Participación en pérdidas netas (ganancias) de otros activos invertidos
- La participación en pérdidas netas de otros activos invertidos es consistentemente negativa, aunque con variaciones en magnitud. Se observa una tendencia a la disminución de las pérdidas a partir del tercer trimestre de 2022, aunque se vuelve a intensificar en los últimos trimestres del período analizado.
- Depreciación y amortización
- La depreciación y amortización muestra una tendencia general al alza, con fluctuaciones menores. Los valores se mantienen relativamente estables en el rango de 329 a 473 a lo largo del período, con un ligero incremento en los últimos trimestres.
- Impuestos diferidos sobre la renta
- Los impuestos diferidos sobre la renta son altamente volátiles, alternando entre valores positivos y negativos. Esta volatilidad puede indicar cambios en las estrategias fiscales o en la valoración de los activos y pasivos fiscales.
- Compensación basada en acciones
- La compensación basada en acciones se mantiene relativamente estable, con fluctuaciones menores. Se observa un valor negativo en el segundo trimestre de 2024 (-29), lo que podría indicar una reversión de gastos relacionados con opciones sobre acciones.
- Cuentas por cobrar, netas
- Las cuentas por cobrar, netas, muestran una volatilidad significativa, con valores negativos que sugieren ajustes o correcciones en las cuentas. Se observa una tendencia a la disminución de los valores negativos a partir del primer trimestre de 2024.
- Pasivos de pólizas
- Los pasivos de pólizas presentan una tendencia general a la disminución, con fluctuaciones significativas. Se observa un valor negativo en el primer trimestre de 2023 (-250) y en el segundo trimestre de 2023 (-186), lo que podría indicar ajustes en las reservas de pólizas.
- Ingresos no derivados del trabajo
- Los ingresos no derivados del trabajo son altamente volátiles, con valores tanto positivos como negativos. Esta volatilidad sugiere una sensibilidad a factores externos o cambios en las estrategias de inversión.
- Cambios en los activos y pasivos operativos
- Los cambios en los activos y pasivos operativos muestran una alta volatilidad, con valores significativos tanto positivos como negativos. Se observa un pico en el tercer trimestre de 2022 (4054) y una disminución en los trimestres posteriores.
- Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas
- El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas es generalmente positivo, aunque con fluctuaciones significativas. Se observa una disminución en el cuarto trimestre de 2023 (-2971) y un repunte en los trimestres posteriores.
- Compras de inversiones
- Las compras de inversiones son consistentemente negativas, lo que indica una salida de efectivo. Se observa una tendencia a la disminución de las compras de inversiones a partir del primer trimestre de 2024.
- Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación
- El efectivo neto proporcionado por las actividades de financiación es generalmente positivo, aunque con fluctuaciones significativas. Se observa una disminución en el cuarto trimestre de 2023 (-394) y un repunte en los trimestres posteriores.
En resumen, los datos financieros trimestrales revelan una empresa con una utilidad neta volátil, una gestión activa de sus inversiones y una dependencia significativa de las actividades de financiación para generar efectivo. La volatilidad en varios conceptos clave sugiere una sensibilidad a factores externos y la necesidad de una gestión financiera cuidadosa.