Análisis de cuentas por cobrar de dudoso cobro
La provisión para cuentas por cobrar de dudoso cobro (deudas incobrables) es una cuenta en contra que reduce el saldo de las cuentas por cobrar brutas de la empresa. La relación entre la provisión y el saldo de las cuentas por cobrar debe ser relativamente constante, a menos que se produzca un cambio en la economía en general o en la base de clientes.
Área para los usuarios de pago
Pruébalo gratis
Trade Desk Inc. páginas disponibles de forma gratuita esta semana:
- Estado de flujos de efectivo
- Análisis de ratios de solvencia
- Análisis de DuPont: Desagregación de ROE, ROAy ratio de margen de beneficio neto
- Valor de la empresa (EV)
- Modelo de descuento de dividendos (DDM)
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) desde 2016
- Ratio de deuda sobre fondos propios desde 2016
- Ratio de rotación total de activos desde 2016
- Relación precio/valor contable (P/BV) desde 2016
- Periodificaciones agregadas
Aceptamos:
Provisión para cuentas por cobrar de dudoso cobro
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Provisión como porcentaje de las cuentas por cobrar, brutas = 100 × Provisión para pérdidas crediticias ÷ Cuentas por cobrar, brutas
= 100 × ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la gestión del crédito y las cuentas por cobrar a lo largo del período examinado.
- Provisión para pérdidas crediticias
- Se observa un incremento constante en la provisión para pérdidas crediticias desde 2020 hasta 2023, pasando de 7.253 miles de dólares a 12.826 miles de dólares. No obstante, en 2024 se registra una disminución a 11.244 miles de dólares, lo que sugiere una posible estabilización o una evaluación más optimista del riesgo crediticio.
- Cuentas por cobrar, brutas
- Las cuentas por cobrar brutas muestran una trayectoria ascendente continua durante todo el período. Se incrementan de 1.591.362 miles de dólares en 2020 a 3.341.587 miles de dólares en 2024. Este crecimiento indica un aumento en las ventas a crédito o una ampliación del plazo de cobro.
- Provisión como porcentaje de las cuentas por cobrar, brutas
- El porcentaje de la provisión para pérdidas crediticias en relación con las cuentas por cobrar brutas experimenta fluctuaciones. Disminuye de 0,46% en 2020 a 0,36% en 2021, para luego recuperarse a 0,44% en 2022 y mantenerse en ese nivel en 2023. En 2024, se observa una reducción a 0,34%. Esta variación sugiere cambios en la política de provisiones o en la composición de la cartera de clientes. La disminución en 2024, a pesar del aumento en las cuentas por cobrar, podría indicar una mejora en la calidad crediticia de los clientes o una mayor eficiencia en la gestión de cobros.
En resumen, la empresa ha experimentado un crecimiento constante en sus cuentas por cobrar, acompañado de un aumento inicial en la provisión para pérdidas crediticias, seguido de una estabilización y una ligera disminución en el porcentaje de provisión en el último año analizado. Se recomienda un seguimiento continuo de estos indicadores para evaluar la efectividad de las políticas de crédito y la gestión del riesgo crediticio.