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Elevance Health Inc. (NYSE:ELV)

Calidad de la información financiera: Periodificaciones agregadas 

Microsoft Excel

Las ganancias se pueden descomponer en efectivo y componentes de devengo. Se ha encontrado que el componente de devengo (devengo agregado) tiene menos persistencia que el componente de efectivo y, por lo tanto, (1) las ganancias con un componente de devengo más alto son menos persistentes que las ganancias con un componente de devengo más pequeño, en igualdad de condiciones; y (2) el componente de efectivo de las ganancias debería recibir una ponderación más alta al evaluar el desempeño de la empresa.


Ratio de periodificación basado en el balance

Elevance Health Inc., cálculo del balance de los valores devengados agregados

US$ en millones

Microsoft Excel
31 dic. 2023 31 dic. 2022 31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019
Activos operativos
Activos totales 108,928 102,772 97,460 86,615 77,453
Menos: Efectivo y equivalentes de efectivo 6,526 7,387 4,880 5,741 4,937
Menos: Valores de vencimiento fijo 29,614 25,952 26,267 23,433 19,676
Menos: Valores participativos 229 953 1,881 1,559 1,009
Activos operativos 72,559 68,480 64,432 55,882 51,831
Pasivos de explotación
Pasivo total 69,523 66,378 61,332 53,416 45,725
Menos: Empréstitos a corto plazo 225 265 275 700
Menos: Porción actual de la deuda a largo plazo 1,649 1,500 1,599 700 1,598
Menos: Deuda a largo plazo, menos parte corriente 23,246 22,349 21,157 19,335 17,787
Pasivos de explotación 44,403 42,264 38,301 33,381 25,640
 
Activos operativos netos1 28,156 26,216 26,131 22,501 26,191
Periodificaciones agregadas basadas en el balance2 1,940 85 3,630 (3,690)
Ratio financiero
Ratio de periodificación basado en el balance3 7.14% 0.32% 14.93% -15.16%
Referencia
Ratio de periodificación basado en el balanceCompetidores4
Abbott Laboratories 6.06% -0.73% -1.76% -1.55%
Cigna Group -0.99% -7.83% 4.17% -7.30%
CVS Health Corp. 16.15% -9.86% -3.68% -0.89%
Danaher Corp. 3.48% -1.55% 16.41% 52.50%
Humana Inc. -11.37% -44.43% 111.97% 18.14%
Intuitive Surgical Inc. 15.55% -10.21% 50.02% -8.55%
Medtronic PLC 2.69% -1.37% 3.72% -1.48% 0.51%
UnitedHealth Group Inc. 13.41% 17.32% 4.32% 5.27%
Ratio de periodificación basado en el balancesector
Equipos y servicios de atención médica 8.27% -1.25% 5.99% 3.33%
Ratio de periodificación basado en el balanceindustria
Atención médica 8.00% 2.36% 5.50% 10.57%

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).

1 2023 cálculo
Activos operativos netos = Activos operativos – Pasivos de explotación
= 72,55944,403 = 28,156

2 2023 cálculo
Periodificaciones agregadas basadas en el balance = Activos operativos netos2023 – Activos operativos netos2022
= 28,15626,216 = 1,940

3 2023 cálculo
Ratio de periodificación basado en el balance = 100 × Periodificaciones agregadas basadas en el balance ÷ Activos operativos netos medios
= 100 × 1,940 ÷ [(28,156 + 26,216) ÷ 2] = 7.14%

4 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.

Ratio financiero Descripción La empresa
Ratio de periodificación basado en el balance El ratio se obtiene dividiendo los devengos agregados basados en el balance general por los activos operativos netos promedio. Utilizando el índice de devengo basado en el balance, Elevance Health Inc. deterioró la calidad de las ganancias de 2022 a 2023.

Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo

Elevance Health Inc., cálculo del estado de flujo de efectivo de los valores devengados agregados

US$ en millones

Microsoft Excel
31 dic. 2023 31 dic. 2022 31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019
Ingresos netos de los accionistas 5,987 6,025 6,104 4,572 4,807
Menos: Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas 8,061 8,399 8,364 10,688 6,061
Menos: Efectivo neto utilizado en actividades de inversión (5,572) (4,560) (9,638) (7,324) (2,792)
Valores devengados agregados basados en el estado de flujos de efectivo 3,498 2,186 7,378 1,208 1,538
Ratio financiero
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo1 12.87% 8.35% 30.34% 4.96%
Referencia
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivoCompetidores2
Abbott Laboratories 3.55% -2.08% -3.29% -2.65%
Cigna Group -2.14% -7.06% 2.43% -6.53%
CVS Health Corp. 13.47% -6.15% -4.20% -2.54%
Danaher Corp. 8.20% 1.44% 18.48% 42.90%
Humana Inc. 26.92% -7.68% 91.38% 24.85%
Intuitive Surgical Inc. 4.54% -20.88% 33.51% 10.64%
Medtronic PLC 1.80% -0.97% 0.35% 1.16% -2.45%
UnitedHealth Group Inc. 7.40% 21.73% 5.77% 6.56%
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivosector
Equipos y servicios de atención médica 7.08% 1.89% 5.76% 3.91%
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivoindustria
Atención médica 8.56% 2.29% 6.44% 6.57%

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).

1 2023 cálculo
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo = 100 × Valores devengados agregados basados en el estado de flujos de efectivo ÷ Activos operativos netos medios
= 100 × 3,498 ÷ [(28,156 + 26,216) ÷ 2] = 12.87%

2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.

Ratio financiero Descripción La empresa
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo El ratio se obtiene dividiendo los devengos agregados basados en el estado de flujo de efectivo por los activos operativos netos promedio. Utilizando el índice de devengo basado en el estado de flujo de efectivo, Elevance Health Inc. deterioró la calidad de las ganancias de 2022 a 2023.