Análisis de cuentas por cobrar de dudoso cobro
La provisión para cuentas por cobrar de dudoso cobro (deudas incobrables) es una cuenta en contra que reduce el saldo de las cuentas por cobrar brutas de la empresa. La relación entre la provisión y el saldo de las cuentas por cobrar debe ser relativamente constante, a menos que se produzca un cambio en la economía en general o en la base de clientes.
Área para los usuarios de pago
Pruébalo gratis
Elevance Health Inc. páginas disponibles de forma gratuita esta semana:
- Balance: activo
- Balance general: pasivo y capital contable
- Estructura de la cuenta de resultados
- Análisis de ratios de liquidez
- Análisis de segmentos reportables
- Ratios de valoración de acciones ordinarias
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) desde 2005
- Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) desde 2005
- Ratio de rotación total de activos desde 2005
- Relación precio/ingresos (P/S) desde 2005
Aceptamos:
Provisión para cuentas por cobrar de dudoso cobro
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Provisión como porcentaje de las cuentas por cobrar, brutas = 100 × Provisión para cuentas de dudoso cobro ÷ Cuentas por cobrar, brutas
= 100 × ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la gestión de cuentas por cobrar y la correspondiente provisión para cuentas de dudoso cobro a lo largo de un período de cinco años.
- Provisión para cuentas de dudoso cobro
- Se observa un incremento constante en la provisión para cuentas de dudoso cobro, pasando de 574 millones de dólares en 2020 a 1683 millones de dólares en 2024. Este aumento indica una expectativa creciente de pérdidas crediticias a lo largo del tiempo. La tasa de crecimiento no es lineal, mostrando aceleraciones en los períodos 2021-2022 y 2023-2024.
- Cuentas por cobrar, brutas
- Las cuentas por cobrar brutas también muestran una tendencia al alza, incrementándose de 11532 millones de dólares en 2020 a 20754 millones de dólares en 2024. El crecimiento es relativamente constante, aunque se aprecia una ligera aceleración en los últimos dos años del período analizado.
- Provisión como porcentaje de las cuentas por cobrar, brutas
- El porcentaje de la provisión en relación con las cuentas por cobrar brutas ha experimentado fluctuaciones. Inicialmente, se incrementó de 4.98% en 2020 a 5.88% en 2021, para luego disminuir ligeramente a 5.67% en 2022. En 2023, se observa un aumento a 6.49%, y un incremento más pronunciado a 8.11% en 2024. Este último aumento sugiere una política de provisionamiento más conservadora o un deterioro más significativo en la calidad de las cuentas por cobrar.
En resumen, la empresa ha experimentado un crecimiento tanto en sus cuentas por cobrar como en la provisión para cuentas de dudoso cobro. Sin embargo, el aumento en el porcentaje de provisión sobre las cuentas por cobrar brutas en los últimos dos años indica una mayor cautela en la evaluación del riesgo crediticio o un empeoramiento de las condiciones de cobro.