Análisis de ratios de liquidez
Datos trimestrales
Los ratios de liquidez miden la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
Ratios de liquidez (resumen)
Boston Scientific Corp., ratios de liquidez (datos trimestrales)
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-03-31).
El análisis de los datos revela tendencias diferenciadas en los indicadores de liquidez a lo largo del período examinado.
- Coeficiente de Liquidez Corriente
- Se observa una disminución constante en el coeficiente de liquidez corriente desde el primer trimestre de 2019 hasta el último trimestre de 2019, pasando de 1.39 a 0.97. Posteriormente, se registra una recuperación en 2020, alcanzando un máximo de 1.87 en el segundo y tercer trimestres. A partir de ese momento, el coeficiente muestra una ligera tendencia a la baja, estabilizándose alrededor de 1.6 en los trimestres siguientes, con una nueva disminución en 2022, para finalmente mostrar una leve recuperación en el primer trimestre de 2023.
- Ratio de Liquidez Rápida
- El ratio de liquidez rápida presenta una trayectoria similar a la del coeficiente de liquidez corriente en 2019, con una fluctuación entre 0.38 y 0.49. En 2020, se experimenta un aumento significativo, llegando a 1.02 en el segundo trimestre. A partir de entonces, el ratio se mantiene relativamente estable, oscilando entre 0.87 y 1.1, con una disminución notable en el primer trimestre de 2022 (0.51) y una posterior recuperación parcial.
- Ratio de Liquidez en Efectivo
- El ratio de liquidez en efectivo se mantiene en niveles bajos y relativamente estables hasta el segundo trimestre de 2020, cuando experimenta un incremento considerable, alcanzando un máximo de 0.61 en el tercer trimestre. Posteriormente, el ratio disminuye gradualmente, con una caída más pronunciada en el primer trimestre de 2022 (0.08). Se observa una ligera recuperación en los trimestres siguientes, aunque sin alcanzar los niveles de 2020.
En resumen, se aprecia una mejora general en la liquidez durante 2020, seguida de una estabilización y, en algunos casos, una ligera disminución en los períodos posteriores. La volatilidad es mayor en los ratios de liquidez rápida y en efectivo, lo que sugiere una mayor dependencia de los activos líquidos para cubrir las obligaciones a corto plazo.
Coeficiente de liquidez corriente
Boston Scientific Corp., coeficiente de liquidez corriente, cálculo (datos trimestrales)
| 31 mar 2023 | 31 dic 2022 | 30 sept 2022 | 30 jun 2022 | 31 mar 2022 | 31 dic 2021 | 30 sept 2021 | 30 jun 2021 | 31 mar 2021 | 31 dic 2020 | 30 sept 2020 | 30 jun 2020 | 31 mar 2020 | 31 dic 2019 | 30 sept 2019 | 30 jun 2019 | 31 mar 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | |||||||||||||||||||||||
| Activo circulante | 5,704) | 5,760) | 5,144) | 5,083) | 5,065) | 6,317) | 6,229) | 6,758) | 6,101) | 6,694) | 6,160) | 5,803) | 4,823) | 4,699) | 4,847) | 6,334) | 6,234) | ||||||
| Pasivo corriente | 4,083) | 3,803) | 3,549) | 3,883) | 4,275) | 4,274) | 4,022) | 4,073) | 3,393) | 3,681) | 3,302) | 3,108) | 3,976) | 4,866) | 4,254) | 4,850) | 4,479) | ||||||
| Coeficiente de liquidez | |||||||||||||||||||||||
| Coeficiente de liquidez corriente1 | 1.40 | 1.51 | 1.45 | 1.31 | 1.18 | 1.48 | 1.55 | 1.66 | 1.80 | 1.82 | 1.87 | 1.87 | 1.21 | 0.97 | 1.14 | 1.31 | 1.39 | ||||||
| Referencia | |||||||||||||||||||||||
| Coeficiente de liquidez corrienteCompetidores2 | |||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | 1.68 | 1.63 | 1.86 | 2.01 | 1.85 | 1.85 | 1.83 | 1.79 | 1.75 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Elevance Health Inc. | 1.43 | 1.40 | 1.35 | 1.36 | 1.36 | 1.47 | 1.48 | 1.49 | 1.57 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | 5.26 | 4.40 | 5.10 | 5.36 | 5.22 | 5.08 | 5.58 | 5.99 | 6.71 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Medtronic PLC | 1.58 | 1.86 | 2.61 | 2.91 | 2.89 | 2.65 | 2.10 | 2.16 | 1.87 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | 0.81 | 0.77 | 0.82 | 0.77 | 0.78 | 0.79 | 0.77 | 0.77 | 0.74 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-03-31).
1 Q1 2023 cálculo
Coeficiente de liquidez corriente = Activo circulante ÷ Pasivo corriente
= 5,704 ÷ 4,083 = 1.40
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
El análisis de los datos revela tendencias significativas en la composición del balance. Se observa una fluctuación en el activo circulante a lo largo del período analizado, con un pico en el segundo trimestre de 2020 y una disminución notable en el tercer trimestre de 2022. No obstante, el activo circulante muestra una recuperación en el último trimestre de 2022 y se mantiene relativamente estable en el primer trimestre de 2023.
En cuanto al pasivo corriente, se aprecia una disminución general a lo largo de 2020, seguida de un aumento gradual hasta el segundo trimestre de 2021. Posteriormente, el pasivo corriente experimenta una reducción en el segundo semestre de 2022, aunque se observa un incremento en el primer trimestre de 2023.
- Coeficiente de liquidez corriente
- El coeficiente de liquidez corriente presenta una trayectoria variable. Inicialmente, se sitúa por encima de 1.3, indicando una capacidad para cubrir las obligaciones a corto plazo con los activos circulantes. Se registra un descenso hasta 0.97 en el último trimestre de 2019, seguido de una recuperación y un aumento significativo en el segundo trimestre de 2020, alcanzando 1.87. Este nivel se mantiene relativamente alto durante el resto de 2020. A partir de 2021, el coeficiente muestra una tendencia a la baja, llegando a 1.18 en el tercer trimestre de 2022, para luego recuperarse ligeramente en los trimestres posteriores, estabilizándose alrededor de 1.4 a principios de 2023.
La evolución del coeficiente de liquidez corriente sugiere cambios en la gestión de activos y pasivos a corto plazo. El aumento en 2020 podría indicar una estrategia de acumulación de activos líquidos o una reducción de las obligaciones inmediatas. La disminución posterior podría reflejar una mayor inversión en activos no circulantes o un aumento en las obligaciones a corto plazo. La recuperación observada en los últimos trimestres sugiere una mejora en la capacidad de la entidad para hacer frente a sus compromisos a corto plazo.
En resumen, los datos indican una dinámica compleja en la gestión de la liquidez, con fluctuaciones tanto en el activo circulante como en el pasivo corriente, y un coeficiente de liquidez corriente que refleja estas variaciones.
Ratio de liquidez rápido
Boston Scientific Corp., coeficiente de liquidez rápida, cálculo (datos trimestrales)
| 31 mar 2023 | 31 dic 2022 | 30 sept 2022 | 30 jun 2022 | 31 mar 2022 | 31 dic 2021 | 30 sept 2021 | 30 jun 2021 | 31 mar 2021 | 31 dic 2020 | 30 sept 2020 | 30 jun 2020 | 31 mar 2020 | 31 dic 2019 | 30 sept 2019 | 30 jun 2019 | 31 mar 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | |||||||||||||||||||||||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 570) | 928) | 338) | 276) | 325) | 1,925) | 1,947) | 2,675) | 2,016) | 1,734) | 2,022) | 1,724) | 370) | 217) | 277) | 123) | 139) | ||||||
| Cuentas por cobrar comerciales, netas | 2,076) | 1,970) | 1,871) | 1,917) | 1,866) | 1,778) | 1,669) | 1,675) | 1,631) | 1,531) | 1,598) | 1,457) | 1,577) | 1,828) | 1,796) | 1,712) | 1,621) | ||||||
| Total de activos rápidos | 2,646) | 2,898) | 2,209) | 2,193) | 2,191) | 3,703) | 3,616) | 4,350) | 3,647) | 3,265) | 3,620) | 3,181) | 1,947) | 2,045) | 2,073) | 1,835) | 1,760) | ||||||
| Pasivo corriente | 4,083) | 3,803) | 3,549) | 3,883) | 4,275) | 4,274) | 4,022) | 4,073) | 3,393) | 3,681) | 3,302) | 3,108) | 3,976) | 4,866) | 4,254) | 4,850) | 4,479) | ||||||
| Coeficiente de liquidez | |||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidez rápido1 | 0.65 | 0.76 | 0.62 | 0.56 | 0.51 | 0.87 | 0.90 | 1.07 | 1.07 | 0.89 | 1.10 | 1.02 | 0.49 | 0.42 | 0.49 | 0.38 | 0.39 | ||||||
| Referencia | |||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidez rápidoCompetidores2 | |||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | 1.07 | 1.06 | 1.22 | 1.33 | 1.21 | 1.28 | 1.25 | 1.19 | 1.16 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Elevance Health Inc. | 1.31 | 1.27 | 1.21 | 1.22 | 1.23 | 1.33 | 1.33 | 1.35 | 1.43 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | 4.30 | 3.56 | 4.19 | 4.49 | 4.40 | 4.34 | 4.66 | 5.12 | 5.76 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Medtronic PLC | 1.01 | 1.30 | 1.87 | 2.07 | 2.06 | 1.91 | 1.58 | 1.63 | 1.37 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | 0.75 | 0.70 | 0.77 | 0.71 | 0.72 | 0.72 | 0.71 | 0.71 | 0.68 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-03-31).
1 Q1 2023 cálculo
Ratio de liquidez rápido = Total de activos rápidos ÷ Pasivo corriente
= 2,646 ÷ 4,083 = 0.65
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
El análisis de los datos revela tendencias significativas en la liquidez de la entidad a lo largo del período examinado.
- Activos Rápidos
- Se observa una fluctuación en el total de activos rápidos. Inicialmente, se registra un incremento desde el primer trimestre de 2019 hasta el tercer trimestre de 2019, seguido de una ligera disminución al cierre de ese año. En el primer trimestre de 2020, se presenta una reducción, pero posteriormente, se experimenta un aumento considerable en el segundo y tercer trimestre de 2020, manteniendo niveles elevados hasta el cuarto trimestre de 2020. A partir de 2021, se aprecia una disminución general, con una caída más pronunciada en el tercer trimestre de 2021. En 2022, se mantiene una tendencia a la baja, con una recuperación parcial en el cuarto trimestre. Finalmente, en el primer trimestre de 2023, se observa una nueva disminución.
- Pasivo Corriente
- El pasivo corriente muestra una variabilidad considerable. Se registra un aumento desde el primer trimestre de 2019 hasta el segundo trimestre de 2019, seguido de una disminución en el tercer trimestre. Al cierre de 2019, se observa un nuevo incremento. En 2020, se aprecia una reducción significativa, especialmente en el segundo trimestre, aunque se recupera parcialmente en los trimestres siguientes. A partir de 2021, el pasivo corriente se mantiene relativamente estable, con fluctuaciones menores, y muestra un incremento en el primer trimestre de 2023.
- Ratio de Liquidez Rápida
- El ratio de liquidez rápida presenta una evolución variable. Inicialmente, se mantiene en torno a 0.38-0.49 durante 2019. En el segundo trimestre de 2020, experimenta un aumento significativo, superando la unidad (1.02), lo que indica una mejora sustancial en la capacidad de cubrir las obligaciones a corto plazo con activos líquidos. Posteriormente, el ratio fluctúa entre 0.87 y 1.10 durante 2021. En 2022, se observa una disminución, llegando a un mínimo de 0.51 en el primer trimestre, aunque se recupera ligeramente en los trimestres siguientes. En el primer trimestre de 2023, el ratio se sitúa en 0.65, indicando una capacidad de pago a corto plazo moderada.
En resumen, la entidad ha experimentado cambios significativos en su liquidez a lo largo del período analizado. El aumento notable del ratio de liquidez rápida en 2020 sugiere una mejora en la gestión de activos líquidos y pasivos a corto plazo, aunque esta tendencia se ha atenuado en los años posteriores. La disminución observada en los activos rápidos a partir de 2021, combinada con la relativa estabilidad del pasivo corriente, ha contribuido a una reducción del ratio de liquidez rápida.
Ratio de liquidez en efectivo
Boston Scientific Corp., coeficiente de liquidez en efectivo, cálculo (datos trimestrales)
| 31 mar 2023 | 31 dic 2022 | 30 sept 2022 | 30 jun 2022 | 31 mar 2022 | 31 dic 2021 | 30 sept 2021 | 30 jun 2021 | 31 mar 2021 | 31 dic 2020 | 30 sept 2020 | 30 jun 2020 | 31 mar 2020 | 31 dic 2019 | 30 sept 2019 | 30 jun 2019 | 31 mar 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | |||||||||||||||||||||||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 570) | 928) | 338) | 276) | 325) | 1,925) | 1,947) | 2,675) | 2,016) | 1,734) | 2,022) | 1,724) | 370) | 217) | 277) | 123) | 139) | ||||||
| Activos totales en efectivo | 570) | 928) | 338) | 276) | 325) | 1,925) | 1,947) | 2,675) | 2,016) | 1,734) | 2,022) | 1,724) | 370) | 217) | 277) | 123) | 139) | ||||||
| Pasivo corriente | 4,083) | 3,803) | 3,549) | 3,883) | 4,275) | 4,274) | 4,022) | 4,073) | 3,393) | 3,681) | 3,302) | 3,108) | 3,976) | 4,866) | 4,254) | 4,850) | 4,479) | ||||||
| Coeficiente de liquidez | |||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidez en efectivo1 | 0.14 | 0.24 | 0.10 | 0.07 | 0.08 | 0.45 | 0.48 | 0.66 | 0.59 | 0.47 | 0.61 | 0.55 | 0.09 | 0.04 | 0.07 | 0.03 | 0.03 | ||||||
| Referencia | |||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidez en efectivoCompetidores2 | |||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | 0.66 | 0.66 | 0.74 | 0.75 | 0.65 | 0.78 | 0.75 | 0.71 | 0.67 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Elevance Health Inc. | 0.91 | 0.86 | 0.87 | 0.86 | 0.86 | 0.95 | 0.97 | 0.97 | 1.08 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | 3.59 | 2.90 | 3.50 | 3.78 | 3.58 | 3.66 | 3.98 | 4.42 | 5.04 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Medtronic PLC | 0.63 | 0.85 | 1.26 | 1.37 | 1.36 | 1.27 | 1.17 | 1.18 | 0.99 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | 0.43 | 0.36 | 0.46 | 0.36 | 0.37 | 0.36 | 0.35 | 0.35 | 0.33 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-03-31).
1 Q1 2023 cálculo
Ratio de liquidez en efectivo = Activos totales en efectivo ÷ Pasivo corriente
= 570 ÷ 4,083 = 0.14
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la gestión de activos y pasivos corrientes. Se observa una fluctuación considerable en los activos totales en efectivo a lo largo del período analizado.
- Activos totales en efectivo
- Inicialmente, se registra una disminución desde 139 US$ millones en marzo de 2019 hasta 123 US$ millones en junio del mismo año. Posteriormente, se produce un aumento sustancial a 277 US$ millones en septiembre de 2019, seguido de una reducción a 217 US$ millones en diciembre de 2019. En marzo de 2020, se observa un incremento notable a 370 US$ millones, que continúa creciendo hasta alcanzar un máximo de 2022 US$ millones en septiembre de 2020. A partir de este punto, los valores disminuyen gradualmente, llegando a 1734 US$ millones en diciembre de 2020, 2016 US$ millones en marzo de 2021, y 2675 US$ millones en junio de 2021. Posteriormente, se aprecia una nueva tendencia a la baja, con valores de 1947 US$ millones, 1925 US$ millones, 325 US$ millones, 276 US$ millones, 338 US$ millones, 928 US$ millones y finalmente 570 US$ millones en marzo de 2023.
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente muestra una tendencia general al alza durante el período 2019-2021, con fluctuaciones trimestrales. Se inicia en 4479 US$ millones en marzo de 2019, alcanza un máximo de 4866 US$ millones en diciembre de 2019, disminuye a 3976 US$ millones en marzo de 2020, y luego se incrementa nuevamente a 4275 US$ millones en diciembre de 2021. A partir de diciembre de 2021, se observa una disminución constante, llegando a 3883 US$ millones en marzo de 2022, 3549 US$ millones en junio de 2022, 3803 US$ millones en junio de 2023 y 4083 US$ millones en marzo de 2023.
- Ratio de liquidez en efectivo
- El ratio de liquidez en efectivo presenta una volatilidad significativa. Inicialmente, se mantiene bajo, en torno a 0.03-0.07, hasta septiembre de 2019. En junio de 2020, experimenta un aumento drástico a 0.55, seguido de 0.61 en septiembre de 2020. Posteriormente, disminuye a 0.47 en diciembre de 2020, y luego se recupera a 0.66 en junio de 2021. A partir de este punto, el ratio vuelve a descender, alcanzando valores bajos de 0.08 y 0.07 en marzo y junio de 2022, respectivamente, antes de un ligero repunte a 0.1 en septiembre de 2022 y 0.24 en diciembre de 2022, para finalizar en 0.14 en marzo de 2023. Esta fluctuación sugiere cambios en la capacidad de la entidad para cubrir sus obligaciones corrientes con activos en efectivo.
En resumen, la entidad experimenta variaciones importantes en sus niveles de efectivo, mientras que el pasivo corriente muestra una tendencia más estable, aunque con fluctuaciones. El ratio de liquidez en efectivo refleja esta volatilidad, indicando periodos de mayor y menor capacidad para hacer frente a las obligaciones a corto plazo.